Доход из-за рубежа и налоги США — объяснение

Короткий ответ: да, доход из-за рубежа часто имеет значение в декларации по налогам США

Для многих людей сюрприз простой: перевод денег за пределы США не делает их «невидимыми» для IRS. Если вы гражданин США, обладатель грин-карты или соответствуете правилам налогового резидентства IRS, вам может понадобиться задекларировать доход по всему миру в декларации США.

Сюда может входить доход, например:
- Заработная плата с работы в другой стране
- Доход от самозанятости или фриланса, полученный за рубежом
- Доход от зарубежного бизнеса
- Проценты по счету в иностранном банке
- Дивиденды от зарубежных инвестиций
- Доход от аренды недвижимости за пределами США
- Пенсионный или иной пенсионный доход из другой страны

Это не всегда означает, что вы заплатите налог дважды. Некоторые люди могут воспользоваться инструментами, которые уменьшают двойное налогообложение, например зачет иностранного налога (foreign tax credit) или исключение для дохода, полученного за рубежом (foreign earned income exclusion). Но эти правила подробно описаны, и ошибки могут быть дорогими.

Если вы не уверены, самый безопасный шаг — поговорить с лицензированным бухгалтером, например CPA или IRS Enrolled Agent, которые занимаются международными вопросами. BalancedRow — это бесплатная служба подбора. Мы помогаем сравнить варианты и связать вас с лицензированными специалистами; мы не даем налоговые советы и не готовим декларации. Начните здесь: подобрать помощь.

Кому чаще всего нужно обращать внимание на правила по доходу из-за рубежа

Вопросы о доходах из-за рубежа возникают у большего числа людей, чем кажется. Частые примеры:

1. Граждане США, которые живут за границей
Если вы живете и работаете в другой стране, вам все равно может потребоваться подавать декларацию США каждый год.

2. Обладатели грин-карты
Даже если вы проводите много времени за пределами США, ваши обязанности по подаче декларации в США могут сохраняться.

3. Жители США с иностранными счетами или зарубежными инвестициями
Может потребоваться указывать проценты, дивиденды и прирост капитала.

4. Иммигранты и налогоплательщики с двойным статусом
Год, когда вы переезжаете в США или выезжаете из США, может быть особенно запутанным. Правила резидентства могут менять то, что нужно указывать.

5. Владельцы малого бизнеса и фрилансеры с доходом через границу
Возможно, вы выставляете счета клиентам в другой стране, имеете долю в зарубежном бизнесе или получаете оплату через зарубежную платформу. Это может создать и вопросы по отчетности о доходах, и вопросы по ведению записей.

6. Тем, кто подает с ITIN, и у кого есть вопросы по доходам из иностранного источника
Некоторые люди не являются гражданами США, но при этом имеют обязанности по подаче декларации в США, вопросы по соглашениям (treaty) или получают смешанный доход — внутри и снаружи США. Если это ваш случай, эта страница может помочь, а также может быть полезной наша страница помощи по ITIN и иммиграции.

Многое зависит от ваших конкретных обстоятельств:
- Ваш статус налогового резидентства
- Женаты ли вы и как вы подаете декларацию
- Достаточно ли долго вы жили за границей, чтобы пройти тесты IRS
- Был ли уже уплачен налог в другой стране
- Какие у вас есть документы и записи
- Откуда был доход: работа, бизнес, инвестиции или имущество

Поэтому общие ответы в интернете могут зайти только до определенного уровня. Квалифицированный бухгалтер может проверить ваши даты, документы и детали, относящиеся к конкретной стране, прежде чем сказать, какие формы могут понадобиться.

Что обычно хочет знать IRS

Когда речь идет о доходе из-за рубежа, IRS обычно интересуют несколько базовых вещей.

Во-первых: какой это был вид дохода?
Заработная плата по работе обрабатывается иначе, чем доход от самозанятости. Проценты отличаются от дохода от аренды. Владение долей в иностранной компании может повлечь дополнительные формы.

Во-вторых: когда вы его получили и где вы жили?
Имеет значение физическое присутствие, статус резидентства и сроки. Налоговый год, когда вы въезжаете в США или выезжаете из США, часто бывает особенно сложным.

В-третьих: вы уже платили налог в другой стране?
Это может повлиять на то, сможете ли вы заявить льготу от двойного налогообложения.

В-четвертых: есть ли у вас иностранные финансовые счета или структуры (entities)?
Некоторые люди могут иметь отдельные обязанности по отчетности по иностранным счетам или долям владения, даже если дополнительный налог не требуется.

Вот несколько пунктов простыми словами:
- Отчетность о доходе и отчетность по иностранному счету — не всегда одно и то же.
- Человек может не быть должен дополнительный налог в США и при этом иметь обязанность подать отчет/декларацию.
- Важны обменные курсы. Доход из-за рубежа часто нужно пересчитывать в доллары США.
- Хорошие записи важнее, чем многие думают. Храните платежные документы, документы об уплате иностранного налога, выписки по счетам, инвойсы и подтверждение дат въезда/выезда из США.

Если у вас малый бизнес, аккуратная бухгалтерия сильно упрощает задачу. Разделяйте бизнесовые и личные операции. Сохраняйте инвойсы и чеки. Отслеживайте, к какой стране относится доход. Если ваши документы в беспорядке, лицензированный бухгалтер может также предложить помощь с текущим бухгалтерским учетом (bookkeeping) или более широким учетом для малого бизнеса.

Типичные расходы — это только ориентиры, а не точные расценки. Простой вариант индивидуальной декларации часто обходится примерно в $180-$500, а более сложная декларация с доходом из-за рубежа или добавленными формами может стоить дороже. Декларации малого бизнеса часто стоят примерно $500-$1,800 или больше — в зависимости от объема работ, документов, которые вы предоставляете, и вашего региона. Всегда подтверждайте стоимость и объем работ письменно до начала любых работ.

Где люди чаще всего «обжигаются»

Проблемы с налогами на иностранный доход обычно начинаются не с мошенничества. Они начинаются с плохих предположений.

Частые ошибки:
- Думать, что доход, заработанный за границей, не должен попадать в декларацию США
- Предполагать, что если налог уже уплачен в другой стране, значит ничего в США подавать не нужно
- Путать иммиграционный статус с правилами налогового резидентства
- Пропускать дополнительные формы, которые связаны с иностранными счетами, активами или владением бизнесом
- Пользоваться подготовителем деклараций, который занимается только простыми декларациями по США, но не международными вопросами
- Передавать чувствительные документы человеку, у которого не проверяли лицензию

Будьте осторожны с любым специалистом, который:
- Обещает возврат (refund) до того, как рассмотрит ваши документы
- Ведет себя так, будто иностранный доход — это «ничего страшного», не задавая вопросов
- Не может четко объяснить свои расценки
- Давит на то, чтобы вы сразу отправили паспорт, SSN, ITIN, доступ к банковскому аккаунту или налоговые документы
- Не может показать действующую квалификацию или PTIN

Защитите свою информацию. Никогда не передавайте никому Social Security Number, номер ITIN, доступ к банковскому аккаунту или налоговые документы, если вы не проверили этого человека. BalancedRow сам по себе собирает только данные для связи и запроса. Мы никогда не просим SSN, номера ITIN, номера финансовых счетов или налоговые документы.

Перед тем как нанять кого-либо:
1. Проверьте, что это лицензированный бухгалтер — например CPA или IRS Enrolled Agent.
2. Самостоятельно проверьте квалификацию и PTIN через IRS Directory of Federal Tax Return Preparers или через соответствующую комиссию/совет по бухгалтерии вашего штата.
3. Спросите, регулярно ли он/она ведет случаи с иностранным доходом, похожие на ваш.
4. Получите стоимость, объем работ и сроки письменно.

Если вам нужен отправной ориентир, наша памятка о том, как выбрать бухгалтера поможет вам задать более правильные вопросы.

Что делать дальше

Если в вашей налоговой картине есть доход из-за рубежа, не паникуйте. Многие сталкиваются с этим каждый год — включая новых иммигрантов, людей, которые работают через границу, и владельцев малого бизнеса с клиентами за рубежом.

Простой план следующих шагов:

1. Соберите базовые документы
Соберите документы о зарплате (wage statements), инвойсы, записи о банковских процентах, дивидендные выписки, документы по аренде, налоговые документы из-за рубежа (foreign tax slips), декларации за прошлый год, а также даты поездок или даты резидентства.

2. Составьте короткую временную шкалу
Отметьте, когда вы жили в США, когда вы жили за границей и когда был получен доход. Это помогает специалисту быстрее увидеть возможные вопросы.

3. Перечислите счета и структуры (entities)
Составьте простой список иностранных банковских счетов, инвестиционных счетов, компаний или долей в имуществе. Не отправляйте номера счетов или документы, пока не убедитесь, с кем именно вы имеете дело.

4. Подберите помощь и сравните варианты
Используйте BalancedRow, чтобы бесплатно связаться с лицензированными бухгалтерами, которые могут подойти под вашу ситуацию. Подбор бесплатен для вас. Участвующие бухгалтеры платят фиксированный сбор, чтобы попасть в список. Вы сравниваете, проверяете и выбираете, кого нанять. Начните здесь: подобрать помощь.

5. Подтвердите условия письменно
Уточните, что входит в стоимость, сколько могут стоить дополнительные формы, какие записи нужны, и как они выставляют счет, если возникнут сложности.

Если вы все еще разбираетесь, нужен ли вам CPA или Enrolled Agent, эта подсказка может помочь: CPA vs EA vs налоговый подготовитель.