Thu nhập nước ngoài và thuế của Hoa Kỳ, được giải thích

Câu trả lời ngắn: có—thu nhập nước ngoài thường có liên quan trong tờ khai thuế Hoa Kỳ

Với nhiều người, điều gây bất ngờ rất đơn giản: chuyển tiền ra ngoài Hoa Kỳ không khiến khoản đó “vô hình” đối với IRS. Nếu bạn là công dân Hoa Kỳ, người có thẻ xanh, hoặc đáp ứng các quy tắc cư trú tính thuế của IRS, bạn có thể phải khai báo thu nhập trên phạm vi toàn thế giới trên tờ khai thuế Hoa Kỳ.

Có thể bao gồm các loại thu nhập như:
- Tiền lương từ công việc ở một quốc gia khác
- Thu nhập tự doanh hoặc làm dịch vụ tự do (freelance) kiếm được ở nước ngoài
- Thu nhập từ hoạt động kinh doanh tại nước ngoài
- Lãi từ tài khoản ngân hàng ở nước ngoài
- Cổ tức từ các khoản đầu tư ở nước ngoài
- Thu nhập cho thuê từ tài sản ở ngoài Hoa Kỳ
- Tiền lương hưu hoặc thu nhập hưu trí từ một quốc gia khác

Điều này không phải lúc nào cũng có nghĩa là bạn sẽ bị đánh thuế hai lần. Một số người có thể đủ điều kiện cho các công cụ giúp giảm đánh thuế hai lần, như credit thuế nước ngoài (foreign tax credit) hoặc miễn trừ thu nhập do làm việc ở nước ngoài (foreign earned income exclusion). Nhưng các quy định này khá chi tiết, và sai sót có thể tốn kém.

Nếu bạn không chắc chắn, cách an toàn nhất là trao đổi với kế toán được cấp phép, ví dụ như CPA hoặc IRS Enrolled Agent (EA - đại diện đã ghi danh với IRS), người xử lý các vấn đề quốc tế. BalancedRow là dịch vụ ghép cặp miễn phí. Chúng tôi giúp bạn so sánh các lựa chọn và kết nối với các chuyên gia được cấp phép; chúng tôi không đưa ra tư vấn thuế và không lập tờ khai thuế. Bạn có thể bắt đầu tại đây: được ghép cặp.

Ai thường cần chú ý đến quy tắc về thu nhập nước ngoài

Câu hỏi về thu nhập nước ngoài xuất hiện với nhiều người hơn bạn tưởng. Các ví dụ phổ biến gồm:

1. Công dân Hoa Kỳ sống ở nước ngoài
Nếu bạn sống và làm việc ở một quốc gia khác, bạn vẫn có thể cần nộp tờ khai thuế Hoa Kỳ mỗi năm.

2. Người có thẻ xanh
Dù bạn ở ngoài Hoa Kỳ rất nhiều thời gian, nghĩa vụ khai thuế của Hoa Kỳ vẫn có thể tiếp tục.

3. Người đang sống ở Hoa Kỳ có tài khoản ở nước ngoài hoặc khoản đầu tư ở nước ngoài
Lãi, cổ tức và lãi vốn (capital gains) có thể cần được khai báo.

4. Người nhập cư và người khai theo nhiều trạng thái (dual-status taxpayers)
Năm bạn chuyển đến hoặc chuyển đi khỏi Hoa Kỳ có thể đặc biệt gây rối. Quy tắc cư trú có thể thay đổi điều gì cần phải khai.

5. Chủ doanh nghiệp nhỏ và freelancer có thu nhập xuyên biên giới
Có thể bạn xuất hóa đơn cho khách hàng ở quốc gia khác, sở hữu một phần của doanh nghiệp nước ngoài, hoặc nhận tiền qua một nền tảng ở nước ngoài. Điều này có thể tạo ra cả vấn đề khai báo thu nhập lẫn vấn đề lưu trữ chứng từ.

6. Người nộp ITIN (ITIN filers) có thắc mắc về thu nhập nguồn gốc nước ngoài
Một số người không phải là công dân Hoa Kỳ nhưng vẫn có nghĩa vụ khai thuế tại Hoa Kỳ, thắc mắc về hiệp ước thuế (treaty), hoặc có thu nhập “trộn” từ trong và ngoài Hoa Kỳ. Nếu đó là trường hợp của bạn, trang này có thể hữu ích, và trang ITIN và hỗ trợ cho người nhập cư của chúng tôi cũng có thể giúp được.

Rất nhiều điều phụ thuộc vào tình huống cụ thể của bạn:
- Tình trạng cư trú để tính thuế (tax residency status)
- Bạn có kết hôn hay không và bạn khai theo cách nào
- Bạn đã sống ở nước ngoài đủ lâu để đáp ứng các tiêu chí của IRS hay chưa
- Bạn đã nộp thuế cho quốc gia khác hay chưa
- Bạn có những hồ sơ nào
- Thu nhập đến từ công việc, kinh doanh, đầu tư hay tài sản

Vì vậy, các câu trả lời chung trên mạng chỉ giúp được một phần. Kế toán đủ điều kiện có thể xem xét ngày tháng, tài liệu và chi tiết cụ thể theo từng quốc gia trước khi cho bạn biết các mẫu biểu nào có thể áp dụng.

IRS thường muốn biết điều gì

Khi có liên quan đến thu nhập nước ngoài, IRS thường quan tâm một số điểm cơ bản.

Thứ nhất: đó là loại thu nhập gì?
Tiền lương từ công việc được xử lý khác với thu nhập tự doanh. Lãi thì khác với thu nhập cho thuê. Việc sở hữu một phần của công ty nước ngoài có thể tạo ra thêm các mẫu biểu.

Thứ hai: bạn nhận được vào thời điểm nào và bạn đang sống ở đâu?
Sự hiện diện thực tế, tình trạng cư trú và thời điểm rất quan trọng. Năm thuế bạn chuyển vào hoặc chuyển ra khỏi Hoa Kỳ thường khá khó.

Thứ ba: bạn đã nộp thuế cho quốc gia khác chưa?
Điều này có thể ảnh hưởng đến việc bạn có thể yêu cầu giảm trừ để tránh đánh thuế hai lần hay không.

Thứ tư: bạn có tài khoản tài chính hoặc pháp nhân ở nước ngoài không?
Một số người có thể có nghĩa vụ báo cáo riêng cho tài khoản ở nước ngoài hoặc phần sở hữu, ngay cả khi không phát sinh thêm thuế.

Dưới đây là vài điểm diễn giải theo ngôn ngữ dễ hiểu:
- Khai báo thu nhập và khai báo một tài khoản nước ngoài không phải lúc nào cũng là cùng một việc.
- Một người có thể không phải nộp thêm thuế Hoa Kỳ nhưng vẫn có nghĩa vụ phải nộp tờ khai.
- Tỷ giá hối đoái rất quan trọng. Thu nhập nước ngoài thường phải được quy đổi sang đô la Mỹ.
- Lưu trữ hồ sơ tốt quan trọng hơn bạn nghĩ. Hãy lưu bảng lương (pay statements), chứng từ thuế nước ngoài, sao kê tài khoản, hóa đơn và bằng chứng về thời gian ra vào Hoa Kỳ.

Nếu bạn có doanh nghiệp nhỏ, sổ sách gọn gàng sẽ giúp mọi thứ dễ hơn rất nhiều. Tách bạch giao dịch kinh doanh và giao dịch cá nhân. Lưu hóa đơn và biên nhận. Theo dõi thu nhập đó liên quan đến quốc gia nào. Nếu sổ sách của bạn lộn xộn, kế toán được cấp phép cũng có thể gợi ý thêm hỗ trợ về kế toán sổ sách (bookkeeping) hoặc kế toán cho doanh nghiệp nhỏ rộng hơn.

Phí thường chỉ là ước tính, không phải báo giá cố định. Tờ khai cá nhân đơn giản có thể thường rơi vào khoảng $180-$500, trong khi tờ khai phức tạp hơn có thu nhập nước ngoài hoặc thêm nhiều mẫu biểu có thể tốn hơn. Tờ khai của doanh nghiệp nhỏ thường khoảng $500-$1,800 hoặc hơn tùy theo công việc, hồ sơ bạn mang theo và khu vực của bạn. Luôn xác nhận phí và phạm vi công việc bằng văn bản trước khi bất kỳ công việc nào bắt đầu.

Những nơi dễ “vướng” nhất

Vấn đề về thuế đối với thu nhập nước ngoài thường không bắt đầu từ gian lận. Nó bắt đầu từ những giả định sai.

Các sai lầm phổ biến gồm:
- Nghĩ rằng thu nhập kiếm được ở nước ngoài không thuộc vào tờ khai thuế Hoa Kỳ
- Giả định rằng việc nộp thuế ở quốc gia khác đồng nghĩa với việc không cần khai ở Hoa Kỳ
- Nhầm lẫn tình trạng nhập cư với quy tắc cư trú để tính thuế
- Bỏ sót các mẫu biểu bổ sung liên quan đến tài khoản ở nước ngoài, tài sản hoặc việc sở hữu doanh nghiệp
- Chọn người làm tờ khai chỉ xử lý tờ khai trong nước đơn giản nhưng không xử lý vấn đề quốc tế
- Gửi tài liệu nhạy cảm cho người mà chưa từng được kiểm tra giấy phép

Hãy cẩn thận với bất kỳ ai:
- Hứa hoàn thuế (refund) trước khi xem xét hồ sơ của bạn
- Nói như thể thu nhập nước ngoài là “không có gì to tát” mà không hỏi câu hỏi
- Không giải thích rõ ràng phí của họ
- Ép bạn gửi ngay hộ chiếu, SSN, ITIN, thông tin đăng nhập ngân hàng hoặc tài liệu thuế
- Không thể xuất trình thông tin năng lực (credential) còn hiệu lực hoặc PTIN

Bảo vệ thông tin của bạn. Tuyệt đối không chia sẻ Số An Sinh Xã Hội (Social Security Number), ITIN, thông tin đăng nhập ngân hàng hoặc tài liệu thuế với bất kỳ ai mà bạn chưa xác minh. Bản thân BalancedRow chỉ thu thập thông tin liên hệ và chi tiết yêu cầu. Chúng tôi không bao giờ hỏi SSN, ITIN, số tài khoản tài chính hoặc tài liệu thuế.

Trước khi thuê bất kỳ ai:
1. Xác minh họ là kế toán được cấp phép như CPA hoặc IRS Enrolled Agent.
2. Tự kiểm tra credential và PTIN của họ thông qua IRS Directory of Federal Tax Return Preparers hoặc hội đồng quản lý kế toán của tiểu bang (liên quan).
3. Hỏi họ có thường xuyên xử lý các vấn đề về thu nhập nước ngoài như trường hợp của bạn không.
4. Nhận phí, phạm vi công việc và mốc thời gian bằng văn bản.

Nếu bạn muốn điểm bắt đầu, hướng dẫn của chúng tôi về cách chọn kế toán có thể giúp bạn đặt câu hỏi tốt hơn.

Bước tiếp theo cần làm gì

Nếu thu nhập nước ngoài là một phần trong bức tranh thuế của bạn, đừng hoảng sợ. Nhiều người xử lý việc này mỗi năm, bao gồm người nhập cư mới, người làm việc xuyên biên giới và chủ doanh nghiệp nhỏ có khách hàng ở nước ngoài.

Kế hoạch bước tiếp theo đơn giản:

1. Thu thập các thông tin cơ bản
Tập hợp giấy tờ lương, hóa đơn, hồ sơ lãi từ ngân hàng, sao kê cổ tức, hồ sơ cho thuê, phiếu thuế nước ngoài, tờ khai các năm trước và các ngày đi lại hoặc ngày cư trú của bạn.

2. Viết một mốc thời gian ngắn
Ghi rõ bạn đã sống ở Hoa Kỳ khi nào, sống ở nước ngoài khi nào và thu nhập được kiếm trong giai đoạn nào. Điều này giúp chuyên gia nhận ra vấn đề nhanh hơn.

3. Liệt kê tài khoản và pháp nhân
Lập danh sách đơn giản các tài khoản ngân hàng ở nước ngoài, tài khoản đầu tư, doanh nghiệp hoặc phần sở hữu đối với bất động sản/tài sản. Đừng gửi số tài khoản hoặc tài liệu cho đến khi bạn xác minh bạn đang làm việc với đúng ai.

4. Được ghép cặp và so sánh
Dùng BalancedRow để kết nối, không tốn phí, với các kế toán được cấp phép có thể phù hợp với tình huống của bạn. Việc ghép cặp miễn phí cho bạn. Các kế toán tham gia trả một khoản phí cố định để được đưa vào danh sách. Bạn so sánh, bạn xác minh và bạn chọn người để thuê. Bắt đầu tại đây: được ghép cặp.

5. Xác nhận hợp đồng bằng văn bản
Hỏi phần nào được bao gồm, mẫu biểu bổ sung có thể tốn bao nhiêu, cần những hồ sơ nào và họ tính phí theo cách nào nếu phát sinh phức tạp.

Nếu bạn vẫn đang cân nhắc việc bạn có cần CPA hay Enrolled Agent hay không, hướng dẫn này có thể giúp: CPA vs EA vs người làm tờ khai thuế.