Квартальные авансовые платежи по налогу, объяснение

Короткий ответ: кому обычно нужно платить

Квартальные авансовые платежи — это налоговые платежи «по мере поступления». Они предназначены для покрытия подоходного налога и, для многих самозанятых, налога на самозанятость тоже.

Вам могут понадобиться авансовые платежи, если вы зарабатываете там, где налог не удерживается автоматически, например:

• работа фрилансом или по контракту
• доход малого бизнеса
• доход от подработки
• «налевая» работа
• доход от аренды
• инвестиционный доход
• прибыль от продажи активов
• алименты по более ранним решениям о разводе
• доход из нескольких работ, где удержаний недостаточно

Простая логика такая: если при получении денег никто не удерживает налог, то IRS может ожидать, что вы будете отправлять платежи в течение года.

Это не значит, что каждый человек с подработкой обязан платить каждый квартал. Некоторые закрывают вопрос иначе — например, увеличивают удержания на работе по W-2. Но многим самозанятым нужен план.

Если вы не уверены, относится ли ситуация к авансовым платежам, может помочь разговор с лицензированным бухгалтером, например CPA или IRS Enrolled Agent (EA / зачисленный агент IRS). BalancedRow — это бесплатная служба подбора. Мы помогаем вам получить подбор лицензированного бухгалтера, который может проверить вашу ситуацию. Мы не даем налоговые консультации.

Как авансовые платежи работают на практике

IRS хочет, чтобы налог платился в течение года, а не целиком в апреле следующего года. Для сотрудников обычно это обеспечивает удержание налога из зарплаты (withholding). Для самозанятых и многих владельцев малого бизнеса авансовые платежи часто закрывают эту «разницу».

Основная идея такая:

1. Вы оцениваете общий доход за год.
2. Вы оцениваете налог, который может быть к уплате.
3. Вы делите эту сумму на 4 платежа.
4. Вы отправляете эти платежи в стандартные квартальные сроки.

Обычно федеральные сроки такие:

• 15 апреля
• 15 июня
• 15 сентября
• 15 января следующего года

Если срок приходится на выходной или праздник, обычно крайний срок переносится на следующий рабочий день.

Есть несколько важных деталей, которые часто упускают:

• Кварталы не равны по длительности. Второй платеж иногда приходится всего через 2 месяца после первого.
• Могут применяться и авансовые платежи по штату. В одних штатах есть подоходный налог, в других — нет.
• На момент подачи декларации вы все равно можете быть должны. Авансовые платежи — это оценка, а не окончательный счет.
• Можно переплатить. Если это произойдет, лишнее может быть возвращено или зачтено вперед — в зависимости от вашей декларации.

Если доход в течение года то растет, то падает, подход «внести равными 4 платежа» может не подойти. Лицензированный бухгалтер может помочь выбрать метод, который лучше отражает время, когда доход реально был получен.

Для многих индивидуальных предпринимателей и владельцев LLC с одним участником планирование авансового налога обычно лучше всего работает, когда оно опирается на аккуратный учет. Если ваши записи «грязные», ваша оценка — просто предположение. Наше руководство по bookkeeping объясняет, почему важны чистые данные за месяц.

Частые ситуации, из-за которых люди неожиданно сталкиваются с авансовыми платежами

Многие узнают про авансовые платежи впервые после болезненного сюрприза. Вот типичные примеры:

• Новый фрилансер после ухода с работы по W-2. Вы привыкли, что налог удерживают из зарплаты. Теперь этого нет.
• Малый бизнес наконец вышел в прибыль. В прошлом году вы почти не были должны. В этом — иначе.
• Семья с двумя доходами и подработкой. Основные работы могут удерживать недостаточно, чтобы покрыть все.
• Арендодатель с положительным денежным потоком от аренды. Аренда поступила, но налог не удержали.
• Плательщик по ITIN или новый иммигрант с доходом от самозанятости. Правила могут казаться непривычными, особенно если в стране происхождения налоговая система работала иначе.

Еще один большой сюрприз в том, что самозанятые могут быть должны не только обычный подоходный налог. Им также может быть начислен налог на самозанятость, который помогает финансировать Social Security и Medicare. Поэтому фрилансеры часто ощущают, что сумма к уплате больше, чем они ожидали.

Также людей «подводит», когда они путают выручку и прибыль. Если бизнес собрал $60,000, но реальные расходы составили $25,000, налог обычно рассчитывают больше от прибыли, а не от всей собранной суммы. Но если учет расходов неполный, вы можете не получить полный зачет того, что фактически потратили.

Поэтому многие владельцы малого бизнеса обращаются за помощью и по налогам, и по круглогодичному учету. Вы можете узнать больше про ведение учета для малого бизнеса, если хотите более ясную картину того, как лицензированный бухгалтер может помочь вам все организовать.

Если вы иммигрант, не носитель английского или плательщик по ITIN, не позволяйте страху остановить вас от вопросов. Просить о помощи — нормально. При этом нужно защитить свои данные: никогда не передавайте свой SSN, номер ITIN, данные для входа в банк или налоговые документы никому, кого вы сначала не проверили. BalancedRow собирает только контактные и данные для запроса на подбор. Мы не собираем SSN, номера ITIN, номера финансовых счетов или налоговые документы.

Сколько обычно стоит помощь

Стоимость зависит от объема работы, ваших документов, активности вашего бизнеса и региона. Универсального честного ответа «по одной цене для всех» нет.

Типичные диапазоны, которые вы можете увидеть у лицензированных бухгалтеров:

• Налоговая декларация физлица: часто $180-$500
• Налоговая декларация малого бизнеса: часто $500-$1,800
• Ежемесячный бухгалтерский учет: часто $150-$600 в месяц в зависимости от объема операций
• Зарплатные выплаты (payroll): часто $40-$120 в месяц плюс плата за каждого сотрудника
• Работа CPA по часам: часто $150-$400 в час

Это типичные оценки, а не коммерческие предложения и не гарантии.

Если вы нанимаете специалиста в основном потому, что переживаете из-за квартальных платежей, задайте четкие вопросы:

• Поможет ли он оценить федеральные и платежи по штату?
• Это включено в tax preparation, ежемесячный бухгалтерский учет или выставляется отдельно?
• Какие записи нужны от меня?
• Что будет, если мой доход изменится в середине года?
• Предоставите ли вы сумму платежей и сроки письменно?

Наймайте только лицензированного и квалифицированного бухгалтера, такого как CPA или IRS Enrolled Agent. Проверьте квалификацию и PTIN самостоятельно через IRS Directory of Federal Tax Return Preparers или через вашу комиссию (board) бухгалтеров в штате. Затем подтвердите стоимость и объем работ письменно до начала любой работы.

Если хотите понять типичные цены до разговора с кем-либо, смотрите pricing.

Что делать дальше, если вы думаете, что это относится к вам

Не нужно знать все правила до того, как сделать следующий шаг. Начните с простого.

1. Составьте список источников дохода. Работа по W-2, фриланс, продажи бизнеса, аренда, инвестиции и любое другое.
2. Проверьте, удерживается ли налог уже сейчас. Если нет, то авансовые платежи могут быть частью плана.
3. Соберите базовые документы. Итоги дохода, крупные расходы и прошлогоднюю декларацию, если она есть.
4. Пока не отправляйте чувствительные документы. Сначала проверьте, с кем вы имеете дело.
5. Обсудите это с лицензированным бухгалтером. Спросите, как он будет оценивать платежи в вашей ситуации и сколько это может стоить.

Хороший бухгалтер должен уметь объяснить все простыми словами, включая то, что произойдет, если доход изменится в течение года.

BalancedRow — бесплатно для читателей. Мы — служба подбора, а не бухгалтерская фирма. Мы не готовим декларации, не ведем учет, не ведем payroll и не представляем кого-либо перед IRS. Мы связываем вас с лицензированными бухгалтерами, а вы сравниваете варианты, проверяете квалификацию и выбираете, кого нанять.

Если хотите помощь в поиске специалиста, вы можете получить подбор с CPA или IRS Enrolled Agent. Если вы еще учитесь отличать квалификации, это руководство про CPA vs EA vs tax preparer — хороший старт.