作为纳税人的权利

为什么纳税人权利很重要

很多人以为 IRS 拥有一切权力，而你只能接受发生的一切。但事实并非如此。你在法律下受到保护，了解基础知识可以帮助你避免惊慌、诈骗和昂贵的错误。

在以下情况下，这些权利尤其重要：
- 收到 IRS 的信件
- 现在欠税但无法立刻缴清
- 对税单有异议
- 需要时间整理资料
- 经营小型企业，并对工资核算（payroll）、簿记（bookkeeping）或费用有疑问
- 使用 ITIN 报税，或英语不是你的第一语言

你不需要独自理解所有税务规则。寻求帮助是正常的。如果你想获得寻找持牌专业人士的支持，可以免费使用 get matched。BalancedRow 是一个免费匹配服务。我们不代办报税，不提供税务建议，也不在 IRS 面前代表你。我们帮助你联系持牌会计师，例如 CPA（注册会计师）和 IRS Enrolled Agent（IRS 律师/代理人，常称 EA / Enrolled Agent），然后由你决定聘请谁。

大多数人应该知道的主要权利

IRS 将纳税人保护归纳为一组基本权利。你不需要记住法律表述。先从这些权利在现实中的含义开始。

1. 知情权
IRS 应该让你知道：他们在要求什么、为什么要你提供、以及接下来会发生什么。通知信应解释截止日期和下一步。

2. 获得高质量服务的权利
你有权受到礼貌对待，并获得清晰的沟通。如果有任何地方不清楚，你可以要求用更简单的语言解释。

3. 纳税不应超过正确税额的权利
你不应该支付超过法律要求的税款。如果 IRS 出错，或你的资料显示数字不同，你可以提出异议。

4. 挑战 IRS 并被倾听的权利
你可以提交文件、说明你的情况，并要求 IRS 在做出最终决定之前重新审阅相关信息。

5. 在独立的程序中对 IRS 决定提出申诉的权利
在许多情况下，你可以上诉。这意味着你可以要求进行第二次审查，而不是仅仅接受第一次答复。

6. 确定性（最终结论）的权利
你有权知道截止日期。例如：你需要在多久内回复、在很多情况下 IRS 需要在多久内完成稽查，以及什么时候某项税务事项被视为已结案。

7. 隐私与保密权
IRS 不能索取超过合理必要的内容，你的信息也应当在隐私规则下处理。

8. 保留代理代表的权利
你可以聘请持牌会计师，例如 CPA 或 IRS Enrolled Agent 来协助你。如果你在比较资质，可以阅读 CPA vs EA vs tax preparer。

9. 公平、正当税收体系的权利
你的事实很重要。经济困难、语言障碍、家庭情况变化以及资料问题，都可能影响可选项有哪些。

当 IRS 联系你时该做什么

收到通知可能会让人很害怕。通常最好的做法是先放慢节奏，按步骤处理。

1. 仔细阅读通知
确认税务年度、截止日期，以及 IRS 说发生了什么变化。很多通知与缺少表格、收入不匹配（income mismatch）或数学更正有关。

2. 不要忽视截止日期
即使你不同意，也要按时回复。错过回复日期会让问题更难解决、也可能更花钱。

3. 把通知内容与你的报税表和资料对照
拿出你的报税表（tax return）、W-2、1099、收据、工资单（payroll）报表或簿记报表。对企业主来说，资料整理清晰非常重要。如果你的账务落后了，可以进一步了解 bookkeeping。

4. 保存所有副本
保留通知信、你的回复、邮寄凭证，以及你提交的任何文件。

5. 不确定时就寻求帮助
如果问题涉及企业收入、自雇、工资核算（payroll）、多个年度，或金额较大，请咨询持牌会计师。

6. 保护你的信息
骗子经常假装成 IRS。在你尚未核验对方之前，永远不要向任何人提供你的 Social Security Number（社保号/SSN）、ITIN、银行登录信息或税务文件。 BalancedRow 只会为匹配目的收集联系信息与请求细节。我们从不索取 SSN、ITIN、金融账户号码或税务文件。

如果你要聘请他人，请选择持牌且资质合格的会计师，并在提交前通过 IRS 的《联邦税表编制人员名录》（IRS Directory of Federal Tax Return Preparers）自行核验其资质与 PTIN；如相关，也核验你所在州的会计监管机构。任何工作开始前，请用书面确认费用与工作范围。

常见会让你多花钱的错误

大多数税务问题并不是从诈骗开始的，而是从困惑、恐惧和赶时间开始的。

• 因为被吓到而忽略一封信。当截止日期过去后，问题往往会变得更糟。
• 以为 IRS 永远正确。有时 IRS 会漏掉某个表格、使用不完整的收入数据，或对事实理解有误。
• 只因为对方说得很肯定就把钱交给未核验的人。务必自行核验资质与 PTIN。
• 太早就交出敏感文件。在你确认对方是谁之前，请保持你的 SSN、ITIN、银行信息和税务资料的私密性。
• 没有用书面确认费用与工作范围。费用取决于实际要做的工作、你的个人情况、你带来的资料，以及你的地区。常见的价格区间只是估算，并不构成保证。
• 把企业钱和个人钱混在一起。对小型企业主来说，资料整理不好可能很快引发税务麻烦。
• 认为语言障碍意味着你权利更少。你仍然有权利。只要需要，就持续提问，直到你完全理解。

如果你需要比较不同方案的帮助，如何选择会计师 可以帮你在聘用前问到更好的问题。

请人协助可能需要花多少钱

费用取决于问题的类型、你资料整理得是否有条理、你所在地区，以及你聘请谁。任何诚实的人在没看到工作内容之前，都无法保证具体费用。

很多人常见的价格区间大致如下：
- 个人税表：约 $180-$500
- 小型企业税表：约 $500-$1,800
- 每月簿记：约 $150-$600/月，取决于工作量
- 工资核算（Payroll）：约 $40-$120/月，外加按员工人数计费
- 按小时计费的 CPA 工作：约 $150-$400/小时

以上为估算值，不是报价或承诺。务必在书面确认费用、包含哪些内容、以及不包含哪些内容。

BalancedRow 对读者是免费的。我们不是 CPA 事务所，也不是报税服务商。我们只是帮助人们与持牌会计师建立联系，提供诸如 tax preparation 等服务及相关支持。参与的会计师会支付固定费用以便被列出并进行匹配。你需要自行比较选项、核验资质，然后决定聘请谁。

如果你不确定，下一步可以怎么做

在你开口寻求帮助之前，你不需要知道“完美答案”。从小处开始。

• 用一句话写下问题。例如：“我收到了关于我不认识的收入的 IRS 信件”或“我的企业工资核算资料很乱。”
• 先只收集基本事实：税务年度、截止日期、通知编号，以及你有哪些资料。
• 在你核验清楚对方是谁之前，不要上传或寄送任何敏感税务文件。
• 询问对方是否是 CPA 或 IRS Enrolled Agent，并由你自行核验其资质与 PTIN。
• 在任何工作开始前，用书面确认费用与工作范围。

如果你想要一个简单的起点，可以使用 BalancedRow 与持牌专业人士匹配。匹配是免费的，而且你始终掌控你要和谁沟通、以及聘请谁。