ما هو محاسب قانوني (CPA)، وماذا يمكنه أن يفعل؟

الجواب المختصر

يمكن أن يساعد CPA في أنواع كثيرة من أعمال المحاسبة والضرائب للأفراد والشركات الصغيرة. ومن أمثلة ذلك:

• إعداد ومراجعة إقرارات الضرائب
• مراجعة وإصلاح سجلات المحاسبة (bookkeeping) المتراكمة
• إعداد نظام الرواتب (payroll) ودعم الامتثال للرواتب
• أنظمة وتقارير محاسبة الشركات الصغيرة
• القوائم المالية
• التخطيط الضريبي والدعم المحاسبي طوال العام
• في بعض الحالات، تمثيل دافعي الضرائب أمام مصلحة الضرائب IRS عندما يكون ذلك بتفويض

لكن CPA ليس هو الاختصاص المرخّص الوحيد في مجال الضرائب. ومُحاسب مُسجّل لدى IRS (IRS Enrolled Agent - EA) هو أيضًا اعتماد مهني مرخّص ومرتبط بضرائب الضرائب الفيدرالية. وبالنسبة لكثير من العائلات والموظفين المستقلين (freelancers) والشركات الصغيرة، قد يكون CPA أو EA خيارًا مناسبًا لكليهما حسب نوع العمل.

إذا أردت شرحًا سريعًا جنبًا إلى جنب، انظر CPA مقابل EA مقابل مُحضّر ضرائب.

BalancedRow ليست شركة CPA ولا مُحضّر ضرائب. نحن خدمة مجانية للمطابقة. نساعدك على التواصل مع محاسبين مرخّصين، وأنت من يقرر من ستوظفه.

ما الذي يجعل CPA مختلفًا؟

CPA تعني محاسب قانوني معتمد (Certified Public Accountant). يتم إصدار الترخيص من مجلس الولاية للمحاسبة (state board of accountancy)، وليس من BalancedRow ولا من موقع إلكتروني خاص.

بشكل عام، يتعين على CPA استيفاء قواعد الولاية في:

1. التعليم: عادةً دراسة محاسبة على مستوى الجامعة ومواد مرتبطة.
2. الامتحانات: اجتياز اختبار CPA.
3. الترخيص: التقديم عبر مجلس الولاية واستيفاء معايير الولاية.
4. متطلبات مستمرة: الحفاظ على الترخيص فعّالًا وإكمال التعليم المستمر.

هذا مهم لأن كلمة محاسب وحدها قد تعني أشياء كثيرة. بعض المحاسبين هم CPA مرخّصون. بعضهم مسكّنو حسابات (bookkeepers). بعضهم مُحضّري ضرائب. بعضهم ذو خبرة ممتازة. وبعضهم قد لا يكون مناسبًا لوضعك.

قد يكون CPA مفيدًا بشكل خاص عندما تكون في وضع فيه عناصر كثيرة متحركة، مثل:

• دخل من العمل لحسابك الخاص
• إنشاء LLC جديدة أو شركة S (S-corp) أو شراكة
• رواتب الموظفين
• تنظيف/ترتيب سجلات متأخرة
• عدة ولايات
• أسئلة حول deduction (الخصومات)، أو السجلات، أو هيكل الكيان
• إشعار من IRS أو من جهة ضرائب في الولاية

ومع ذلك، ليس من الصحيح أن CPA هو الاختيار المناسب تلقائيًا لكل وظيفة. إذا كانت مشكلتك الأساسية تتعلق بتقديم الإقرار الضريبي الفيدرالي فقط، فقد يكون EA خيارًا قويًا أيضًا. الخطوة الذكية هي مقارنة المحترفين المرخّصين بناءً على الاعتماد (credential)، والخبرة، والتواصل، ونطاق الرسوم، ونطاق العمل.

يمكنك معرفة المزيد عن الاختيار بعناية في كيف تختار محاسبًا.

بماذا يمكن أن يساعد CPA عادةً؟

تعتمد الخدمات الدقيقة على الشخص والترخيص الذي يحمله في ولايته، لكن هذه هي أنواع العمل التي يقوم بها كثير من CPAs.

للأفراد

• إقرارات الضرائب السنوية، بما في ذلك جداول شائعة للعمل الحر، أو الاستثمارات، أو الإيجار، أو الدخل الجانبي
• مناقشات التخطيط الضريبي قبل نهاية العام
• المساعدة على فهم إشعارات IRS أو إشعارات الولايات
• دعم تغيّرات الحياة مثل الزواج، والطلاق، ومولود جديد، وبيع منزل، أو التقاعد

للشركات الصغيرة

• إعداد عملية مسك الدفاتر (bookkeeping)
• مراجعة السجلات كل شهر أو كل ربع سنة
• ترتيب وتنظيف السجلات القديمة قبل وقت الضرائب
• دعم الامتثال للرواتب والإشراف على تقارير الرواتب
• إقرارات ضرائب الأعمال
• مناقشات تعويض المالك والتخطيط الضريبي المرتبط بالكيان
• تقارير مالية تساعدك على فهم الربح وتدفق النقد وما الذي تدين به

نطاقات الرسوم المعتادة

هذه تقديرات فقط وليست عروض أسعار. الرسوم الفعلية تعتمد على نوع العمل المطلوب، ووضعك، والسجلات التي تقدمها، والمنطقة التي تعيش فيها.

• إقرار ضرائب الفرد: $180-$500 للعديد من الحالات القياسية
• إقرار شركة صغيرة: $500-$1,800
• مسك دفاتر شهري: $150-$600 شهريًا للعديد من الشركات الصغيرة، حسب حجم المعاملات واحتياجات التنظيف
• الرواتب (payroll): $40-$120 شهريًا بالإضافة إلى رسوم لكل موظف في كثير من الحالات
• عمل CPA بالساعة: $150-$400 في الساعة

قد تزيد هذه الأرقام إذا كان العمل عاجلًا أو فوضويًا أو يشمل عدة ولايات أو يتضمن سنوات من التنظيف.

إذا كنت تحاول فهم فئات الخدمة قبل أن تتحدث مع أي شخص، فقد تساعدك هذه الصفحات: تحضير الضرائب، ومسك الدفاتر، والرواتب.

متى ينبغي أن توظف CPA بدلًا من محاولة القيام بذلك بنفسك؟

كثير من الناس يستطيعون تقديم إقرار بسيط بأنفسهم. لكن كثيرين أيضًا يضيّعون الوقت أو يفوتهم إدخال deduction (الخصومات)، أو يرتكبون أخطاء مكلفة عندما تصبح حياة الشخص أو عمله أكثر تعقيدًا.

قد ترغب في توظيف CPA مرخّص أو EA إذا:

• بدأت عملًا، حتى لو كان عملًا جانبيًا صغيرًا
• لديك دخل من 1099 وغير متأكدًا من السجلات التي يجب الاحتفاظ بها
• دفاترك متأخرة
• دفعت أجورًا للعاملين وغير متأكد إن كانوا موظفين أم متعاقدين
• وصلتك رسالة من IRS ولا تفهمها
• انتقلت إلى ولاية أخرى أو لديك دخل من أكثر من ولاية
• تريد معرفة ما إذا كان الإعداد الحالي لا يزال منطقيًا مع نمو دخلك
• الإنجليزية ليست لغتك الأولى وتريد شخصًا يشرح الأمور بوضوح
• تقدم بإقرار باستخدام ITIN أو أنك جديد على نظام الضرائب الأمريكي

ليس هناك شيء غير عادي في الحاجة إلى المساعدة. كثير من أصحاب الأعمال الذكيين يستعينون بخبير لأن أخطاء المحاسبة قد تكلف أكثر من أتعاب الخبير.

إذا كنت مهاجرًا، أو تقدم باستخدام ITIN، أو لست متأكدًا من أين تبدأ، فأنت لست وحدك. الخطوة الأولى بعناية هي أن يتم مطابقتك مع محترفين مرخّصين يعملون على حالات مثل حالتك. ابدأ من هنا: احصل على مطابقة.

كيفية اختيار CPA بأمان

هنا يحدث الضرر. موقع ويب مرتب أو مكالمة هاتفية ودّية لا يكفيان.

قبل أن توظف أي شخص، اتبع هذه الخطوات:

1. تحقق من الترخيص بنفسك. راجع ترخيص CPA عبر مجلس الولاية للمحاسبة. وإذا قال الشخص إنه EA، تحقّق من ذلك أيضًا. ولأعمال إقرارات الضرائب، تحقق كذلك من PTIN باستخدام دليل IRS الخاص بمُحضّري إقرارات الضرائب الفيدرالية.
2. اسأل عن نوع العمل الذي سيتولاه. كن محددًا. فقط إعداد الإقرار الضريبي؟ تنظيف مسك الدفاتر؟ مسك دفاتر شهري؟ دعم الرواتب؟ الرد على إشعار من IRS؟
3. احصل على الرسوم ونطاق العمل مكتوبًا. اطلب نطاقًا تقديريًا وما الذي يتضمنه. اسأل ما الذي قد يزيد التكلفة.
4. اسأل من سيفعل العمل فعليًا. قد لا يكون الشخص الذي تتحدث إليه هو من سيُعد الإقرار أو يراجع السجلات.
5. حافظ على معلوماتك. لا تشارك أبدًا رقم الضمان الاجتماعي SSN أو رقم ITIN أو بيانات تسجيل الدخول المصرفي أو مستندات الضرائب مع أي شخص لم تتحقق منه. تقوم BalancedRow بجمع تفاصيل التواصل وطلب الخدمة فقط. نحن لا نجمع أبدًا SSNs أو أرقام ITIN أو أرقام الحسابات المالية أو مستندات الضرائب.
6. قارن أكثر من خيار. أنت من تختار من ستوظفه. لا يتعين عليك الموافقة على الشخص الأول.

المحاسب الجيد يجب أن يشرح الأمور بوضوح، ويجيب عن أسئلة العملية الأساسية، وأن يكون مستعدًا لتأكيد نطاق العمل والرسوم مكتوبًا قبل بدء العمل.