什麼是 CPA？CPA 又能做什麼？

簡短答案

CPA 可以協助各種會計與稅務工作，適用於個人與小型企業。常見例子包括：

• 準備與審閱報稅申報表
• 會計帳務的查核與整理清理
• 設立薪資（payroll）以及協助薪資合規
• 小型企業的會計系統與報表
• 財務報表
• 稅務規劃與全年會計支援
• 在某些情況下，於獲授權時代表納稅人與 IRS 溝通

但 CPA 並不是唯一的持牌稅務專業人士。IRS Enrolled Agent（EA / IRS 註冊代理人） 也是處理聯邦稅務的持牌專業資格。對許多家庭、自由工作者與小型企業而言，CPA 或 EA 都可能是很好的選擇，取決於你要做的工作。

如果你想快速對照比較，請看 CPA vs EA vs tax preparer。

BalancedRow 不是 CPA 事務所，也不是報稅服務商。 我們是免費媒合服務。我們協助你連結到持牌會計師，而你再決定要僱用誰。

CPA 跟別人最大的差別是什麼？

CPA 代表 Certified Public Accountant（註冊會計師）。這個執照是由 state board of accountancy（州會計管理委員會） 核發，不是 BalancedRow 核發，也不是由私人網站頒發。

一般來說，CPA 必須符合州政府規定的：

1. 教育背景：通常是大學層級的會計與相關課程。
2. 考試：通過 CPA 考試。
3. 取得執照：透過州會計管理委員會申請並符合州內標準。
4. 持續要求：保持執照有效並完成持續教育。

這很重要，因為單獨的字 accountant（會計師） 可能涵蓋很多不同身分。有些會計師是持牌 CPA。有些是記帳人員。有些是報稅人員。有些經驗豐富且非常優秀；也有些不一定適合你的狀況。

當你的情況包含更多需要處理的面向時，CPA 可能特別有用，例如：

• 自營工作（self-employment）收入
• 新成立的 LLC、S-corp 或合夥
• 員工薪資
• 帳務落後需要補齊清理
• 多個州的申報
• 關於扣除額、憑證/紀錄，或公司/實體架構的問題
• 收到 IRS 或州稅務機關的通知

不過，CPA 並不是每一種工作都一定最適合。如果你的主要問題是聯邦報稅申報，那 EA 也可能是很強的選擇。明智的做法是根據 資格（credential）、經驗、溝通能力、費用範圍與服務範圍（scope of work） 來比較不同持牌專業人士。

你可以在 how to choose an accountant 了解更多如何仔細選擇。

CPA 通常能協助哪些事項？

實際能提供哪些服務取決於個人本身與他/她在州內持有的執照，但以下是許多 CPA 常做的工作類型。

針對個人

• 年度報稅申報表，包括常見的自由工作者、投資、房屋出租或副業收入相關附表
• 年底前的稅務規劃討論
• 協助理解 IRS 或州政府的通知信
• 協助人生重大變動，例如結婚、離婚、新生兒、出售房屋或退休

針對小型企業

• 設立記帳流程（bookkeeping process）
• 每月或每季審閱帳務
• 稅季前清理舊的紀錄
• 協助薪資合規與薪資報表的監督
• 企業報稅申報表
• 老闆/所有者的薪酬與與實體相關的稅務規劃討論
• 提供財務報表，幫助你理解獲利、現金流，以及你需要繳納的金額

常見費用範圍

以下是 僅供估算，不是報價。真正的費用取決於實際工作內容、你的狀況、你提供的紀錄，以及你所在地區。

• 個人報稅：$180-$500（許多一般情況）
• 小型企業報稅：$500-$1,800
• 月度記帳：每月 $150-$600（許多小型企業，依交易量與需要清理的程度而定）
• 薪資（payroll）：很多情況是 每月 $40-$120，並另加「每位員工」的費用
• CPA 計時：每小時 $150-$400

若工作急迫、帳務很亂、多州申報，或包含多年的補齊清理，費用可能會更高。

如果你在跟任何人討論前，想先了解服務類別，這些頁面可能有幫助：tax preparation、bookkeeping、以及 payroll。

什麼時候你應該僱用 CPA，而不是自己硬做？

很多人都可以自己完成簡單的申報。但當生活或生意變得更複雜時，很多人也會失去時間、錯過扣除額，或犯下昂貴的錯誤。

如果符合以下情況，你可能需要僱用持牌的 CPA 或 EA：

• 你已經開始創業，即使只是小型副業
• 你有 1099 收入，卻不確定該保存哪些紀錄
• 你的帳務落後
• 你曾經支付薪資（給工作者），但不確定他們是員工還是承攬人
• 你收到 IRS 的信件，卻看不懂內容
• 你搬過州，或有來自超過一個州的收入
• 你想知道你目前的設置，隨著收入成長是否仍合理
• 你的第一語言不是英語，你希望找得到可以清楚解釋的人
• 你用 ITIN 報稅，或你剛開始接觸美國稅務制度

需要求助其實一點也不奇怪。許多聰明的企業主會選擇找專業協助，因為會計上的錯誤可能比服務費更昂貴。

如果你是移民、用 ITIN 的申報者，或是不確定該從哪裡開始，你不是孤單的。第一步可以先媒合到能處理你這種情況的持牌專業人士。從這裡開始：get matched。

如何安全地選擇 CPA

這就是為什麼很多人會在這裡踩雷：乾淨的網站或友善的電話溝通 並不足夠。

在你僱用任何人之前，請先做這些步驟：

1. 自行核實執照。 到州會計管理委員會查詢 CPA 執照。如果對方說自己是 EA，也請一併核實。若是報稅申報工作，還要同時用 IRS 的聯邦報稅準備人員目錄（IRS Directory of Federal Tax Return Preparers）核實 PTIN。
2. 確認他/她實際會做哪些工作。 請講清楚。只做報稅申報？整理清理記帳？每月記帳？薪資支援？回應 IRS 通知信？
3. 把費用與服務範圍寫進文件。 詢問預估的費用區間，以及包含哪些內容。也要問什麼情況可能會增加成本。
4. 確認到底由誰來實際執行。 你交談的那個人，可能不是負責準備報稅或審閱帳務的人。
5. 保護你的資訊。 在你尚未核實對方身分之前，永遠不要與任何人分享你的 Social Security Number、ITIN 號碼、銀行登入資訊或稅務文件。 BalancedRow 只會收集聯絡與需求細節。我們 不會 收集 SSNs、ITIN 號碼、金融帳戶號碼或稅務文件。
6. 比較不只一個選項。 你決定要僱用誰。你不需要對第一個來的人立刻說好。

一位好的會計師應該能清楚解釋、回答基本流程問題，並且在工作開始前願意把服務範圍與費用用文字方式確認給你。