Что такое бухгалтерский баланс?

Короткий ответ

Бухгалтерский баланс — это «снимок» финансов вашего бизнеса в один конкретный момент.

В нем 3 основных части:

• Активы: что принадлежит бизнесу или что ему должны
• Обязательства: что бизнес должен другим людям или компаниям
• Капитал: что остается у владельца после вычитания долгов

Базовая формула:

Активы = Обязательства + Капитал

Поэтому это и называется баланс. С обеих сторон сумма должна совпадать.

Пример:

• Деньги на счете в банке: $8,000
• Счета клиентов, которые еще не оплачены: $2,000
• Компьютер и оборудование: $3,000
• Баланс по кредитной карте: $1,500
• Остаток по займу: $4,000

Итого активы = $13,000
Итого обязательства = $5,500
Капитал = $7,500

Если бухгалтерия ведется правильно, цифры сходятся.

Для многих владельцев бухгалтерский баланс менее знаком, чем отчет о прибылях и убытках. Но это важно. Бизнес может выглядеть прибыльным на бумаге и при этом испытывать проблемы с деньгами (кэшфлоу), с долгами или иметь запутанные записи. Баланс помогает показать, как обстоят дела на самом деле.

Что обычно входит в бухгалтерский баланс

Ниже — простой вариант того, что обычно размещают в каждой части.

Активы — это то, чем бизнес владеет, или то, что ожидается получить. Частые примеры:

• Деньги на расчетном счете или сберегательном счете
• Деньги, которые должны клиенты, часто называемые дебиторской задолженностью (accounts receivable)
• Запасы, которые вы планируете продать
• Предоплаченные расходы, например страхование, оплаченные заранее
• Оборудование, мебель, транспортные средства или компьютеры

Обязательства — это долги и обязательства. Частые примеры:

• Остатки по кредитным картам
• Кредиты бизнеса
• Счета, которые еще не оплачены, часто называемые кредиторской задолженностью (accounts payable)
• Налоги на зарплату, которые начислены к уплате
• Налог с продаж (sales tax), который нужно заплатить
• Кредитные линии

Капитал — это доля владельца в бизнесе. В нее может входить:

• Деньги, которые владелец вложил в бизнес
• Прибыль, оставленная в бизнесе
• Минус деньги, которые владелец забрал для личных целей

Несколько заметок простыми словами:

• Деньги (cash) — это не то же самое, что прибыль. Можно быть прибыльным и при этом испытывать нехватку денег.
• Оборудование обычно не учитывают постоянно по полной первоначальной стоимости: со временем балансовая (учетная) стоимость может меняться.
• Личные выплаты владельца (owner draws) могут уменьшить капитал даже если бизнес идет нормально.
• Невыплаченные налоги — это реальные обязательства. Если их нет в учетных данных, бухгалтерский баланс может выглядеть лучше, чем реальность.

Одна из причин, почему так важны аккуратные записи: если учет отстает, бухгалтерский баланс может быть бесполезен. Если вам нужна помощь с тем, какие отчеты должны быть у вас каждый месяц, см. бухгалтерский учет для малого бизнеса или ведение бухгалтерии. BalancedRow — это бесплатный сервис подбора. Мы не выполняем работы и не даем советов. Мы помогаем вам связаться с лицензированным бухгалтером.

Почему малым предприятиям важно обращать внимание на баланс

Бухгалтерский баланс нужен не только банкам или крупным компаниям. Он помогает малым предприятиям принимать ежедневные решения.

Он показывает, насколько бизнес устойчив.
Если денег мало, долгов много и счета накапливаются, баланс может показать напряжение на ранней стадии.

Он помогает при кредитах и заявлениях.
Банки, арендодатели и некоторые партнеры могут просить финансовые отчеты. Баланс часто входит в их перечень.

Он помогает заметить ошибки в бухгалтерском учете.
Если цифры выглядят странно, это может означать, что доходы, расходы, кредиты или операции владельца записаны не так, как нужно.

Он помогает отделить деньги бизнеса от личных.
Многие владельцы малых предприятий случайно смешивают одно с другим. Из-за этого появляется путаница, особенно во время налогового периода.

Он помогает задавать более точные вопросы.
Например:

1. Почему у меня прибыль есть, а денег нет?
2. Почему растет баланс по кредитной карте?
3. Долго ли клиенты оплачивают счета?
4. Правильно ли я отразил кредит в учете?
5. Я отстаю по выплате зарплаты или по налогу с продаж?

Для сервисных компаний бухгалтерский баланс часто проще. Для торговых компаний запасы могут усложнить картину. А для владельцев с сотрудниками обязательства по зарплате могут быть особенно важны. Если проблема связана с зарплатой, прочитайте про payroll.

Если вы — иммигрант-фундаменталист (founder), подаете по ITIN (taxpayer identification number) или английский не ваш родной язык, не стесняйтесь, если эти отчеты кажутся сложными. Многие умные предприниматели не выросли с американскими бухгалтерскими терминами. Обратиться за помощью — нормально. Если хотите сравнить лицензированных специалистов, вы можете получить подбор бесплатно.

Как читать бухгалтерский баланс и не запутаться

Вам не нужно запоминать бухгалтерские правила, чтобы получить пользу от этого отчета. Начните с нескольких проверок.

• Посмотрите на дату. Баланс составляют на одну дату, а не за весь период.
• Сначала проверьте деньги. Сколько реальных денег сейчас на бизнес-счетах?
• Проверьте, что должны клиенты. Если дебиторская задолженность высокая и «старая», деньги могут поступать медленно.
• Проверьте краткосрочные долги. Важны кредитные карты, неоплаченные счета, налоги и платежи по займам.
• Проверьте капитал владельца. Если капитал уменьшается, выясните почему.

Несколько «сигналов тревоги»:

• Отрицательные деньги или частые перерасходы по счету (overdraft)
• Большие остатки по кредитам без понятного плана погашения
• Налоговые обязательства, которых вы не ожидали
• Большие суммы по категориям, которые вы не понимаете
• Отчет, который не обновляли несколько месяцев

Несколько «здоровых признаков»:

• Денежные резервы на медленные месяцы
• Счета и налоги оплачиваются вовремя
• Снижение остатков по кредитам со временем
• Чистые записи, которые совпадают с выписками банка
• Регулярная проверка финансовых отчетов

Если что-то выглядит подозрительно, не отправляйте свои налоговые документы, номер Social Security Number, ITIN номер, данные для входа в банк или номера счетов не проверенному человеку в интернете. BalancedRow собирает только контактные данные и детали запроса. Мы никогда не просим номера SSN, ITIN, номера финансовых счетов или налоговые документы.

Если вам нужна помощь, наймите лицензированного бухгалтера, например CPA или IRS Enrolled Agent (специалист IRS, допущенный к ведению налоговой практики — EA). Проверьте квалификацию и PTIN самостоятельно через IRS Directory of Federal Tax Return Preparers или через совет бухгалтеров вашего штата и подтвердите стоимость и объем работ письменно до начала любой работы.

Что сделать дальше, если у вас еще нет такого отчета

Если вы пока не просматриваете бухгалтерский баланс, вот практичный следующий шаг.

1. Соберите базовые документы. Банковские выписки, выписки по кредитным картам, остатки по займам, неоплаченные счета и список основных единиц оборудования или активов.
2. Постарайтесь максимально разделить расходы бизнеса и личные расходы. Это сэкономит время и деньги позже.
3. Приведите бухгалтерию в порядок по времени (обновите учет). Баланс будет полезен ровно настолько, насколько хороши записи, на которых он основан.
4. Попросите лицензированного бухгалтера объяснить ваши отчеты простым языком. Не только прибыль, но и деньги (cash), долги и налоги, которые нужно платить.
5. Регулярно проверяйте отчеты. Для малых предприятий обычно подойдет ежемесячная периодичность.

Обычно стоимость такой помощи — это, как правило, оценка (estimates), а не фиксированная цена (quotes). Реальная стоимость зависит от объема работ, вашей ситуации, от того, какие записи вы предоставляете, и от вашего региона. Как пример, ориентиры:

• Ежемесячное ведение бухгалтерии часто стоит примерно $150-$600 в месяц в зависимости от объема
• Зарплатный учет часто стоит примерно $40-$120 в месяц плюс на каждого сотрудника
• CPA может брать примерно $150-$400 в час за бухгалтерские работы

BalancedRow бесплатен для читателя. Мы не бухгалтерская фирма и не предоставляем налоговые, бухгалтерские, финансовые или юридические консультации. Мы помогаем сравнить лицензированных бухгалтеров, чтобы вы могли проверить квалификацию, вы могли сравнить цены (fees) и вы могли выбрать, кого нанять. Перед тем как продолжать, также полезно прочитать как выбрать бухгалтера.