자영업 세금에서 자주 받는 공제 항목

짧은 답변

자영업 세금 공제는 보통 일반적이고 필요한 사업 비용입니다. 쉬운 말로 하면, 본인 업종에서 흔히 발생하는 비용이면서 사업 운영에 도움이 되는 지출이라는 뜻입니다.

자영업자들이 자주 궁금해하는 예시는 다음과 같습니다.
- 홈 오피스(재택근무 공간)
- 업무에 사용한 전화와 인터넷
- 소프트웨어와 구독 서비스
- 사업 보험
- 업무용 주행(마일리지) 및 자동차 관련 비용
- 소모품, 우편, 배송비
- 광고 및 웹사이트 비용
- 회계 지원을 포함한 전문가 수수료
- 일부 상황에서의 건강보험료
- 일부 상황에서의 은퇴(연금) 기여금

하지만 중요한 사실이 있습니다. 모든 비용이 전액 공제되는 것은 아니고, 공제가 되는 비용도 처리 방식이 모두 같지 않습니다. 어떤 비용은 개인 사용과 사업 사용으로 나누어야 합니다. 어떤 비용은 한도가 정해져 있습니다. 또 사업 형태(구조)와 기록이 얼마나 잘 갖춰졌는지에 따라 달라지기도 합니다.

그래서 많은 분들이 신고 전에 라이선스를 보유한 CPA 또는 IRS Enrolled Agent와 상담을 선택합니다. 옵션을 비교하는 데 도움이 필요하다면 BalancedRow를 통해 비용 부담 없이 무료로 매칭을 받을 수 있습니다. BalancedRow는 무료 매칭 서비스이며 회계 회사가 아니고, 세금 조언을 제공하지 않습니다.

자영업자가 자주 묻는 대표 공제 항목

자주 등장하는 항목들을 카테고리로 정리해드리겠습니다. 아래 내용은 일반적인 예시이며 조언이 아닙니다. 실제 세금 처리(공제 가능 여부)는 본인의 상황, 기록, 거주 지역에 따라 달라집니다.

1. 홈 오피스(재택근무 공간)

집의 일부를 정기적이고 배타적으로(다른 용도로 쓰지 않고) 업무에 사용하는 경우, 주택 관련 비용의 일부를 공제받을 수 있을지도 모릅니다. 여기서 배타적 사용(exclusively)이라는 단어가 중요합니다. 저녁 식사에도 쓰는 주방 식탁은 많은 분들이 문제에 빠지는 대표적인 사례입니다.

홈 오피스 관련 질문에서 자주 다루는 것들:
- 임대료 또는 주택담보대출 이자
- 공과금
- 임차인 또는 주택 소유자 보험
- 수리비
- 사업에 사용한 면적(평방피트)

2. 자동차 및 마일리지

업무를 위해 운전한다면 사업용 주행 마일리지가 중요할 수 있습니다. 집에서 정기적인 사무실로 출퇴근하는 것은 보통 고객을 방문하거나 작업 현장으로 이동하거나 사업 목적의 우체국 방문처럼 업무를 위해 이동하는 것과 다릅니다. 좋은 마일리지 기록이 매우 중요합니다.

다음 항목을 기록해 두세요.
- 날짜
- 이동한 장소(어디로 갔는지)
- 업무 목적
- 주행한 마일 수

3. 전화와 인터넷

휴대폰이나 인터넷을 개인 이유와 업무 이유 둘 다로 사용한다면, 업무 부분이 해당될 수 있습니다. 가족이 함께 쓰는 요금제보다 전용 업무 라인이 기록하기가 보통 더 쉽습니다.

4. 소모품, 장비, 소프트웨어

프린터 잉크, 사무용품, 도구, 업종별 소프트웨어, 클라우드 저장공간, 화상회의 소프트웨어, 결제 처리 도구 등을 떠올리면 됩니다. 어떤 구입은 단순히 당해 비용(현재 지출)으로 처리하면 될 수 있습니다. 그러나 비용과 사용 방식에 따라 다른 처리가 필요할 수도 있습니다.

5. 마케팅 및 판매 관련 비용

여기에는 다음이 포함될 수 있습니다.
- 웹사이트 호스팅
- 도메인 이름
- 온라인 광고
- 디자인 작업
- 명함
- 이메일 마케팅 도구

6. 교육 및 전문 서비스

현재 사업에 필요한 기술을 유지하거나 향상시키는 교육은 완전히 새로운 커리어를 위한 교육과 다르게 취급될 수 있습니다. 또한 전문 수수료도 중요할 수 있는데, 예를 들어 회계/장부( bookkeeping ), 세금 신고( tax preparation ), 급여 지원( payroll support ), 법률 문서 검토 등이 이에 해당합니다.

기록이 지저분하다면 세금 시즌이 다가오기 전에 먼저 장부 정리(bookkeeping)가 어떻게 도움이 되는지 이해해보는 것이 좋을 수 있습니다.

7. 건강보험과 은퇴(연금) 관련

이 부분은 가치가 있을 수 있지만, 오해하기도 쉽습니다. 규칙은 보통 사업 소득, 본인이 이용할 수 있는 다른 보험, 그리고 사업 구조 방식에 따라 달라지는 경우가 많습니다. 이런 주제에서는 속도를 늦추고 라이선스를 보유한 전문가의 도움을 받는 것이 현명합니다.

사람들이 많이 데이는 지점

대부분의 자영업 세금 문제는 악의적인 의도에서 시작되지 않습니다. 짐작(추측)에서 시작됩니다.

자주 발생하는 실수는 다음과 같습니다.

1. 개인 비용을 사업 비용으로 처리(공제)하기

집에서 복합 용도로 쓰는 새 노트북, 가족이 함께 쓰는 휴대폰 요금제, 실제 업무 유니폼이 아닌 옷, 그리고 업무 목적이 명확하지 않은 식사 등은 흔히 문제되는 영역입니다.

2. 증빙이 없는 경우

은행 거래내역만으로는 항상 충분하지 않을 수 있습니다. 영수증, 청구서(인보이스), 마일리지 기록, 그리고 그 지출이 사업 목적이었는지에 대한 메모를 보관하세요.

3. 사업 자금과 개인 자금을 섞어 쓰기

하나의 계좌로 모든 것을 처리하면 금방 혼란이 생깁니다. 별도의 사업용 당좌(체킹) 계좌를 쓰면 세금 시즌이 훨씬 수월해질 수 있습니다.

4. 자영업 세금(self-employment tax)을 잊는 경우

많은 분들이 소득세(income tax)만 보느라 끝내고, 자영업자가 흔히 부담해야 하는 사회보장세와 메디케어 세금( Social Security 및 Medicare )을 잊어버리기도 합니다.

5. 분기별 예상 세금(estimated taxes)을 무시하기

소득에서 원천징수로 세금이 빠져나가지 않는다면 4월까지 기다리는 것이 아플 수 있으며, 그에 따른 세금 납부액이 커질 뿐 아니라 벌금 가능성도 생깁니다.

6. 친구의 말, 온라인 글, 소셜미디어 영상이 맞다고 가정하기

세금 규칙은 바뀝니다. 다른 사람에게 적용됐던 방식이 본인의 사실관계에 맞지 않을 수 있습니다.

7. 민감한 정보를 너무 일찍 공유하기

본인이 검증하지 않은 상대에게 Social Security Number, ITIN 번호, 은행 로그인 정보, 세금 문서를 절대 보내지 마세요. BalancedRow는 매칭을 위해 연락처 정보와 요청 내용을 수집할 뿐입니다. SSN, ITIN 번호, 금융계좌 번호, 세금 문서를 요구하지 않습니다.

CPA가 필요한지, Enrolled Agent가 필요한지, 혹은 다른 종류의 신고 대리인이 필요한지 잘 모르겠다면 이 안내서를 참고해보세요: CPA vs EA vs 세금 신고 대리인.

어떤 기록이 가장 도움이 되나

첫날부터 완벽한 장부가 필요하진 않습니다. 하지만 시스템은 필요합니다.

간단한 기록 정리(기록 관리) 세팅에는 보통 다음이 포함됩니다.
- 별도의 사업용 은행 계좌
- 가능하다면 사업용 신용카드
- 매달 은행 및 카드 거래내역(명세서) 다운로드
- 영수증과 인보이스를 넣을 폴더
- 업무를 위해 운전한다면 마일리지 기록
- 주요 구매 목록과, 언제부터 업무 목적으로 사용하기 시작했는지
- 이전 세금 신고서 사본

좋은 기록은 두 가지 방식으로 돈을 아껴줄 수 있습니다.
첫째, 라이선스를 보유한 회계사가 본인이 놓쳤을 수 있는 비용을 파악하는 데 도움이 됩니다. 둘째, 정리 작업(수습 작업)을 줄여서 전체 수수료를 낮출 수 있습니다.

일반적인 수수료 범위는 말 그대로 범위입니다. 개인 세금 신고는 보통 $180-$500 정도입니다. 소규모 사업( small-business ) 신고는 보통 $500-$1,800 정도입니다. 월별 장부 정리(bookkeeping)는 거래량에 따라 보통 월 $150-$600 정도 듭니다. 시간당 CPA 비용은 보통 시간당 $150-$400 정도입니다. 실제 수수료는 어떤 일을 얼마나 하는지, 본인의 상황, 가져오는 기록, 그리고 지역에 따라 달라집니다.

누구를 고용하기 전에 수수료와 범위를 반드시 서면으로 요청하세요. 또한 들을 때 숫자가 더 익숙하게 느껴질 수 있도록 일반 가격도 살펴볼 수 있습니다.

다음에 할 일

자영업자이고 이 문제를 안전하게 처리하고 싶다면, 아래 체크리스트를 활용해 보세요.

1. 지난 1년간의 실제 사업 비용을 목록으로 적으세요.
2. 전화, 자동차, 인터넷처럼 섞여 있는 비용은 개인 사용과 사업 사용을 분리하세요.
3. 영수증, 명세서, 마일리지 기록 같은 증빙을 모으세요.
4. 누군가와 이야기하기 전에 질문을 적어두세요.
5. 본인의 사실관계에 맞게 조언을 해줄 라이선스를 보유한 회계사(CPA 또는 IRS Enrolled Agent 등)를 고용하세요.
6. 자격증과 PTIN을 본인이 직접 확인하세요. IRS의 연방 세금 신고서 준비자 디렉터리(IRS Directory of Federal Tax Return Preparers)와, CPA의 경우에는 해당 주의 회계 관련 면허/감독 기관(주 회계위원회) 자료를 이용합니다.
7. 어떤 작업을 시작하기 전에 수수료와 범위를 서면으로 확인하세요.

영어가 모국어가 아니거나 ITIN으로 신고하는 경우에도 도움을 받는 것은 여전히 정상적이고 안전합니다. 혼자만의 일이 아닙니다. 절차를 통제할 수 있습니다. 본인이 비교하고, 확인하고, 어떤 사람을 고용할지 선택하며, 상대가 누구인지 확인하기 전까지는 민감한 서류를 계속 보관하세요.

자영업 납세자, 이민자, 또는 ITIN 신고자를 함께 다루는 사람을 찾는 데 도움이 필요하다면 매칭을 요청하거나 ITIN 및 이민자 신고자를 위한 지원에 대해 더 알아보실 수 있습니다. BalancedRow는 소개에 참여하는 회계사가 소개(소개 연결)를 위해 정액 수수료를 지불하기 때문에 독자 입장에서는 무료로 이용할 수 있습니다.