常见的个体经营税务扣除

简短答案

个体经营税务扣除通常是普通且必要的经营费用。用更直白的话说，就是与你的工作类型相关、并且有助于经营运作的成本。

下面是一些许多个体经营者经常会问到的例子：
- 家庭办公室
- 用于工作的电话和网络
- 软件和订阅
- 商业保险
- 用于商务出行的里程和车辆费用
- 用品、邮费和运输
- 广告和网站费用
- 专业服务费用，包括会计协助
- 在某些情况下，健康保险
- 在某些情况下，退休金缴款

但有一个很重要的事实：并不是每一项费用都能全额扣除，也并不是每一项“可扣除费用”的计算方式都相同。有些成本需要在个人使用和商业使用之间分摊。有些有上限。有些取决于你的企业组织方式，以及你的记录做得是否完善。

因此，很多人会在报税前先和持牌 CPA 或 IRS Enrolled Agent 讨论。 如果你想比较不同选择，BalancedRow 可以帮你免费 匹配到 一位持牌会计师。我们是免费的匹配服务，而不是会计事务所，也不会提供税务建议。

个体经营者常问的常见扣除项目

以下是经常被提到的类别。以下仅为一般示例，不构成建议；具体税务处理取决于你的情况、你保存的记录以及你的所在地。

1. 家庭办公室

如果你把家里的某一部分 定期且仅用于 商业，你可能可以扣除部分家庭开支。这里的“仅用于”非常关键。用来吃饭也用来办公的餐桌，正是很多人容易踩雷的地方。

家庭办公室相关的问题通常包括：
- 房租或抵押贷款利息
- 水电等公用事业费用
- 房东/自住房主保险
- 修理维护
- 用于商业的面积

2. 车辆与里程

如果你因工作驾驶，商业里程可能会有影响。你从家到固定办公室的通勤，通常不同于在客户之间、工地之间或为工作去邮局的驾驶。准确的里程记录非常重要。

请记录：
- 日期
- 你去了哪里
- 商业目的
- 行驶的英里数

3. 电话和网络

如果你因为个人和商业两种原因都使用手机或网络，那么“与商业相关的部分”可能才是关键。通常，专用的商务电话线路比共用的家庭套餐更容易留存和证明。

4. 用品、设备和软件

可以包括打印机墨水、办公用品、工具、行业软件、云存储、视频会议软件，以及支付处理工具。有些购买可以作为当期费用处理；另一些则可能需要根据花费与使用方式作不同处理。

5. 市场营销与销售费用

这可能包括：
- 网站托管
- 域名
- 在线广告
- 设计服务
- 名片
- 电子邮件营销工具

6. 教育与专业服务

用于维持或提升你当前业务技能的培训，可能与为完全新职业而学习的教育有不同的处理方式。专业服务费用同样可能很重要，例如记账、税务申报、工资支持（payroll support），或法律文件审阅。

如果你的记录比较乱，建议在税季临近前先了解 [记账（bookkeeping）](/services/bookkeeping/）。

7. 健康保险与退休

这些可能很有价值，但也很容易被误解。规则往往取决于你的企业收入、你还能获得哪些保障，以及你的企业是如何组织的。这里正是该放慢脚步、获取持牌专业帮助的明智之处。

人们常在哪里出问题

大多数个体经营的税务问题并不是源于恶意。它们通常始于 “猜”。

常见错误包括：

1. 把个人费用当成商业费用
混合家庭使用的新笔记本、家庭电话套餐、并不是真正工作制服的衣服，以及没有明确商业目的的餐饮——这些都是常见问题点。

2. 没有证据
仅凭银行对账单有时不够。请保留收据、发票、里程记录，以及关于商业目的的备注。

3. 把商业和个人资金混在一起
把一切都放在同一个账户里，很快就会造成混乱。如果条件允许，开设一个独立的商业支票账户，能让报税季简单很多。

4. 忘记个体经营税（self-employment tax）
很多人只关注所得税（income tax），却忘记个体经营者通常需要缴纳的社会保障和医疗保险相关税。

5. 忽视季度预估税（estimated taxes）
如果你的收入没有预扣税（withheld），等到 4 月可能会导致一张令人难以承受的账单，并可能产生处罚。

6. 以为朋友、线上帖子或社交媒体视频是对的
税务规则会变化。别人能做的，可能不适用于你的事实。

7. 太早分享敏感信息
不要把你的社会保障号 SSN、ITIN 号码、银行登录信息或税务文件发送给任何你还没核实过身份的人。BalancedRow 只收集你的联系信息和用于匹配的需求细节。我们不会索取 SSN、ITIN 号码、金融账户号码或税务文件。

如果你不确定自己是否需要 CPA、EA（Enrolled Agent，税务代理）或其他类型的申报人员，本指南可以帮你： CPA vs EA vs tax preparer。

最有帮助的记录

你在第一天不需要“完美”的账本。但你确实需要一个系统。

一个简单的记录整理流程通常包括：
- 独立的商业银行账户
- 尽可能使用商业信用卡
- 每月下载银行和信用卡对账单
- 为收据和发票准备一个文件夹
- 如果你需要为工作开车，就做里程记录
- 列出大额采购项目，以及你何时开始用于商业
- 以往报税表的复印件

好的记录可以通过两种方式帮你省钱。第一，它能帮助持牌会计师识别你可能漏掉的费用。第二，它能减少后续整理清理的工作量，从而可能降低你的总费用。

常见的费用区间就是——区间。个人税表通常大约是 $180-$500。小型企业的报税通常大约是 $500-$1,800。每月记账（monthly bookkeeping）往往大约是每月 $150-$600（取决于交易量）。按小时计费的 CPA 通常约为 $150-$400/小时。最终费用取决于具体工作内容、你的情况、你带来的记录，以及你所在地区的行情。

在聘请任何人之前，务必用书面形式索要费用和服务范围（scope）。你也可以先查看一般的 定价，让你听到的数字更有参照。

下一步该做什么

如果你是个体经营者，想用更稳妥的方式处理这件事，请按这份清单走：

1. 列出你上一年的真实商业开支。
2. 对于电话、车辆、网络等混合用途的费用，把个人使用和商业使用分开。
3. 收集证明材料，例如收据、对账单和里程记录。
4. 在与任何人沟通前，先写下你的问题。
5. 聘请持牌会计师，例如 CPA 或 IRS Enrolled Agent，让他/她针对你的具体事实提供建议。
6. 在聘请前，自己核实资质和 PTIN：使用 IRS 的联邦税务申报人员名录（IRS Directory of Federal Tax Return Preparers），以及对 CPA 来说，核实你所在州的会计主管机构（state board of accountancy）。
7. 在任何工作开始前，用书面形式确认费用和服务范围。

如果英语不是你的第一语言，或你使用 ITIN 申报，也依然是正常且安全的。你并不是唯一一个。你可以掌握流程：你进行对比、你完成核实、你决定聘请谁，并且在确认你正在与谁打交道之前，保管好你的敏感文件。

如果你想找与个体经营纳税人、移民或 ITIN 申报者合作的人，你可以 匹配到 合适的人，或了解更多关于 ITIN 与移民申报者支持 的信息。BalancedRow 供读者免费使用，因为参与的会计师会为介绍支付固定费用。