회계사가 필요로 하는 서류는 무엇인가요

기본부터 시작하세요

라이선스를 가진 회계사는 보통 신원, 소득, 경비, 전년도 기록을 요청합니다. 정확한 목록은 본인 상황에 따라 달라집니다. 예를 들어 W-2가 1개인 일반 임금근로자는, 은행 거래가 12개월치 있고 1099와 급여(페이롤) 관련 처리가 있는 자영업자보다 필요한 자료가 보통 더 적습니다.

대부분의 경우 첫 번째 문서 묶음은 대략 다음과 같습니다:

• 운전면허증, 주(州) 신분증, 여권 같은 정부 발급 신분증(정부 ID)
• 전년도 세금 신고서(가지고 있다면)
• W-2, 1099-NEC, 1099-K, 1099-INT, 1099-DIV, SSA-1099 또는 은퇴 관련 서류 같은 소득 서식
• 본인, 배우자, 부양가족에 대한 기본 개인 정보
• 사업을 운영한다면 은행 거래내역(은행 명세서) 또는 장부 보고서
• 공제( deduction ) 또는 사업 비용 처리(소득공제/비용처리)를 위한 경비 기록
• 세금을 신고하거나 통지받은 적이 있다면 IRS 또는 주 세무기관의 공지(통지서)

소규모 사업체를 소유한 경우 회계사가 추가로 요청할 수 있는 것은:

• 해당 연도의 손익계산서(Profit and loss report)
• 대차대조표(Balance sheet)
• 사업용 은행 계좌 및 신용카드 명세서
• 대출 명세서
• 급여(페이롤) 보고서
• 매출(판매) 기록
• 본인이 보냈거나 받은 1099 사본

무언가 빠져 있다고 해서 당황하지 마세요. 필요한 기록이 누락되는 경우는 흔합니다. 라이선스를 가진 CPA(공인회계사) 또는 IRS Enrolled Agent(미국 국세청 등록 대리인)는 먼저 무엇이 가장 중요한지 알려줄 수 있습니다. 아직 어떤 전문가를 고용할지 모르겠다면 회계사 고르는 법을 읽어보세요.

개인이 보통 준비해야 하는 것

개인 자격으로 신고하는 경우, 회계사는 간단한 질문에 답하려고 합니다. 어떤 돈이 들어왔는지, 무엇이 공제 가능할 수 있는지, 그리고 환급( refund )이나 신고에 영향을 줄 수 있는 인생 변화가 있는지입니다.

유용한 문서는 종종 다음을 포함합니다:

1. 개인 정보
- 성명(법적 전체 이름)
- 현재 주소
- 신고서에 포함될 모든 사람의 생년월일
- 신원 확인을 먼저 한 이후에만 직접입금(Direct-deposit) 및 지급 관련 정보

2. 소득 기록
- 각 직장의 W-2
- 계약직/용역, 실업, 이자, 배당, 은퇴, 브로커리지 거래, 온라인 플랫폼 소득 등과 관련된 1099 서식
- 해당 규정에 따라 해당되는 경우의 양육비(알리모니, alimony) 기록
- 임대 소득 기록

3. 세금 관련 기록
- 작년의 연방 및 주 신고서
- 본인이 납부한 예상세(estimated taxes)
- IRS 서신 또는 주(州) 통지

4. 가능한 공제( deduction ) 또는 크레딧(세액공제/감면) 관련 기록
- 주택담보대출 이자 명세서
- 재산세 기록
- 보육비(Childcare) 관련 서류
- 1098-T 같은 교육 관련 서식
- 해당되는 경우 건강보험 관련 서식
- 자선기부 영수증
- 회계사가 중요할 수 있다고 말하는 의료비

5. 인생 변화 관련 서류
- 결혼 또는 이혼 서류
- 출생 또는 입양 기록
- 세금 이슈와 관련된 이사 기록
- 마켓플레이스(Health Insurance Marketplace) 건강보험 정보

이민자이거나, 처음 신고하는 경우이거나, ITIN(개인 납세자 식별번호)으로 신고하는 경우라면 도움을 받는 건 정상입니다. 올바른 전문가는 문서 목록을 쉬운 말로 설명해 주어야 합니다. BalancedRow는 이런 상황을 겪는 분들과 라이선스를 가진 회계사를 매칭할 수 있도록 도와드릴 수 있지만, 민감한 기록을 공유하기 전에 본인이 자격증(라이선스)과 PTIN을 직접 확인해야 합니다.

소규모 사업주가 보통 준비해야 하는 것

사업 관련 업무는 보통 더 많은 분류, 정리, 판단이 필요해서 비용이 더 듭니다. 그래서 소규모 사업체 세금 신고는 종종 대략 $500~$1,800 범위에 해당하고, 월간 장부 정리는 거래량에 따라 보통 월 $150~$600 정도이며, 급여(페이롤)는 보통 월 $40~$120에 더해 직원 1인당 추가 비용이 붙는 경우가 많습니다. 이는 어디까지나 추정치입니다. 실제 수수료는 어떤 업무가 필요한지, 본인의 기록 상태, 상황, 그리고 거주 지역에 따라 달라집니다.

업무를 산정하기 위해 라이선스를 가진 회계사가 다음을 요청할 수 있습니다:

• 사업 기본 정보
• 법인/사업체의 공식 사업 이름
• 개인사업자, 파트너십, S-corp(법인 유형), C corporation 같은 법적 형태
• 해당되는 경우 EIN 서신(EIN letter)
• 주(州) 등록 관련 정보

• 들어온 돈(매출)
• 판매 보고서
• 발행한 인보이스(청구서)
• 1099-K 또는 카드결제 처리 요약
• 현금 영수증 기록 로그

• 나간 돈(경비)
• 은행 및 신용카드 명세서
• 비용 영수증
• 대출 및 이자 명세서
• 사업에 사용했다면 차량 및 마일리지 로그
• 임대료, 소프트웨어, 계약업체, 물품/용품 관련 기록

• 직원과 계약자
• 급여 요약(페이롤 summaries)
• 분기별 급여 신고
• W-2 및 1099 기록
• 해당되는 경우 복지 또는 은퇴 기여금

• 연말 보고서
• 손익계산서(Profit and loss statement)
• 대차대조표(Balance sheet)
• 설비/가구/기계 등 고정자산 목록(Fixed asset list)
• 상품을 판매한다면 재고(Inventory) 기록

장부가 뒤처져 있거나 엉성하다면, 처음부터 그렇게 말하세요. “모든 게 깔끔하다”라고 연기하는 것보다 정직하게 말하는 편이 낫습니다. 세금 작업을 제대로 추정하려면 세금 신고 전에 장부 정리(bookkeeping)나 더 넓은 소규모 사업 회계(small-business accounting) 도움을 받아야 할 수도 있습니다.

회계사와 이야기하기 전에 모든 것을 정리하는 방법

시작하려면 복잡한 소프트웨어가 필요하지 않습니다. 필요한 건 정리된 정보 묶음 하나면 됩니다.

간단한 준비 방법:

1. 해당 연도 폴더를 하나 만드세요
종이 문서든 디지털 파일이든 상관없습니다. 개인 기록과 사업 기록은 분리해 보관하세요.

2. 문서를 종류별로 묶으세요
소득 서식은 함께, 은행 명세서는 함께, 영수증은 함께, 세금 통지는 함께 두세요.

3. 짧은 요약을 추가하세요
올해 무엇이 바뀌었는지 적어두세요. 새 직장. 새 아기. 새 사업. 다른 주로 이사. 장비 구매. 급여 시작. 이렇게 해두면 시간이 절약됩니다.

4. 빠진 항목을 표시하세요
빈칸을 숨기지 마세요. 회계사가 “무엇부터 대체해야 하는지” 알려줄 수 있도록 “missing(누락)” 목록을 만들어 두세요.

5. 눈에 띄는 범주를 합산하세요
사업주라면 식비, 소프트웨어, 용품, 임대료, 마일리지, 계약자(컨트랙터) 지급액에 대한 단순 합계를 내면 정리 시간(클리닝 타임)을 줄이는 데 도움이 됩니다.

6. 원본 기록을 보관하세요
요약은 도움이 되지만, 명세서와 영수증은 여전히 중요합니다.

7. 정보를 보호하세요
본인이 신원 확인을 하지 않은 사람에게는 절대 주민등록번호처럼 쓰는 SSN, ITIN 번호, 은행 로그인 정보, 세금 문서를 공유하지 마세요. BalancedRow는 매칭을 위해서 연락처와 요청 정보를 수집만 합니다. 저희는 SSN, ITIN 번호, 금융계좌 번호, 세금 문서를 수집하지 않습니다.

시작하기 전에 일반적인 비용을 더 명확히 보고 싶다면 가격을 확인해 보세요.

진행을 늦추거나 수수료를 올리는 흔한 실수

대부분의 지연은 세금 규정 때문이 아닙니다. 기록이 빠져 있거나, 계좌가 섞여 있거나, 소통이 좋지 않아서 생깁니다.

자주 생기는 문제는 다음과 같습니다:

• 같은 계좌에서 개인 지출과 사업 지출을 섞어 처리하는 경우
• 그 뒤에 있는 명세서나 영수증은 없이 “총액만” 가져오는 경우
• 기본 질문에 빠르게 답이 되는 경우가 많은데도 전년도 신고서를 잊어버리는 경우
• 마감이 가까워질 때까지 IRS 통지서를 무시하는 경우
• 명세서 전체 대신 스크린샷만 보내는 경우
• 세금 원천징수가 없었다는 이유로 1099 소득을 빼먹는 경우
• 부업(사이드 작업), 현금 판매, 해외 계좌, 온라인 플랫폼 소득 같은 것을 알리지 않는 경우
• 마지막 순간까지 미루는 경우(대체가 더 어렵고 선택지가 줄어듦)

또 다른 큰 실수는 “잘못된 사람”을 믿는 것입니다. 누구를 고용하기 전에 CPA가 필요한지, 아니면 IRS Enrolled Agent(등록 대리인)가 필요한지 이해하고 있는지 확인하세요. 이 안내서가 도움이 됩니다: CPA vs EA vs 세금 준비 대리인.

그다음 아래 3가지를 하세요:

1. 자격과 PTIN을 본인이 직접 확인하세요. IRS의 연방 세금 신고 준비자 디렉터리(IRS Directory of Federal Tax Return Preparers)를 통해 확인하고, 필요하다면 주(州) 회계사 면허/관리 기관(주 회계자문 위원회)도 함께 확인하세요.
2. 어떤 업무를 어떤 범위로 할지, 수수료 범위와 범위(scope)를 서면으로 확인하세요. 작업 시작 전에 해야 합니다.
3. 민감한 문서는 검증이 완료될 때까지 본인이 보관하세요.

BalancedRow는 무료 매칭 서비스입니다. 저희는 선택지를 비교해 볼 수 있도록 돕습니다. 누굴 고용할지는 본인이 결정합니다.

아직 잘 모르겠다면 다음 단계

본인에게 무엇이 해당되는지 잘 모르겠다면 괜찮습니다. 많은 분들이 부끄러움 때문에 기다리기도 합니다. 서류가 빠진 것 같아서, 신고가 늦을까 봐, 언어 장벽이 있어서, ITIN을 사용하는 문제 때문에요. 하지만 그 마음 때문에 멈추지 마세요.

작게 시작하세요:

• 작년 신고서를 모으세요
• 올해 소득 서식을 모으세요
• 사업이 있다면 사업용 은행 명세서를 다운로드하세요
• IRS 또는 주(州) 통지서를 한 군데에 모아두세요
• 질문을 쉬운 말로 적어두세요

그다음 온라인에서 세금 도움을 제공한다고 하는 사람 누구에게나 맡기지 말고, 라이선스를 가진 회계사에게 도움을 요청하세요. 일반적인 개인 세금 신고는 보통 약 $180~$500 정도일 수 있지만, 자영업이 있거나 여러 주에 세금 이슈가 있거나 임대가 있거나 정리(클리닝)가 많이 필요한 경우에는 더 나올 수 있습니다. 시간당 일하는 CPA는 일부 프로젝트에 대해 시간당 약 $150~$400을 청구할 수 있습니다. 이것들은 모두 추정치이며, 보장이나 확정이 아닙니다.

라이선스를 가진 전문가를 비교하고 싶다면 BalancedRow에서 비용 없이 매칭을 받을 수 있습니다. 비교하고, 본인이 확인하고, 선택하세요. 앞으로 나아가는 가장 안전한 방법입니다.