聘請會計師之前，先問的問題
在你找人處理報稅、記帳、薪資（payroll）或小型企業會計之前，先問幾個直接的問題。這往往能省下金錢、減少壓力，避免之後出現讓人措手不及的狀況。
簡短答案：先確認執照、工作範圍、費用與資訊安全
第一通電話不需要說什麼漂亮話術。重點只有四件事：
- 你有沒有合法執照？你持有哪一種資格？
- 包含哪些工作、不包含哪些工作？
- 怎麼收費？哪些情況通常會讓費用改變？
- 你會怎麼保護我的資訊？
如果你只記得一條規則，就記這句：聘請有執照的會計師，通常是 CPA 或 IRS Enrolled Agent，並在分享任何敏感文件之前，你自己確認資格與 PTIN。 你可以查 IRS 的聯邦所得稅申報人員名錄（IRS Directory of Federal Tax Return Preparers），而 CPA 則可查各州的會計師公會（state board of accountancy）。
如果你不確定需要找哪一種人，先看 CPA vs EA vs tax preparer。如果你希望有人幫你找可比較的人選，請 get matched。BalancedRow 是一項免費配對服務。我們不代填申報、不做記帳、不負責薪資（payroll），也不提供稅務建議。
關於資歷與經驗的提問
電話裡聲音友善不夠。問清楚、聽他們是否用明確的答案回應。
- 你是 CPA 還是 IRS Enrolled Agent？ 請他們清楚說明執照類型。
- 你的 PTIN 是什麼？ 任何代人填報聯邦所得稅申報表的人都應該有 PTIN。
- 你是否經常處理像我這樣的情況？ 例如：
- 有一個州的申報，且是 W-2 受薪員
- 自雇人士或 1099 合約人（1099 contractor）
- 單一成員 LLC
- S-corp（S corporation）或合夥（partnership）
- 需要申請/提報 ITIN 的情況
- 以移民家庭為主、遇到境外所得相關問題
- 為少數幾位員工處理薪資（payroll）
- 實際上是誰在做我的工作？ 你通電話的人可能不是最後處理你案件的人。
- 如果 IRS 或州政府寄信來，你會協助說明接下來怎麼做嗎？ 先問他們提供的是哪種協助、是否會另收費。
如果是小型企業，建議問得更深入：
- 你通常會用哪些會計軟體？
- 你會多久審查一次帳務？每月、每季，還是只在報稅時才看？
- 你需要我在一年中提供/配合什麼，才能讓事情保持乾淨清楚（帳務不亂）？
真正的專業人士應該能用簡單的語言講清楚他們的流程。如果他們用行話把你擋在外面、催你做決定、或因為正常問題而不耐煩，這就是警訊。
如果你是較新的企業主，了解「報稅（tax filing）」、「每月記帳（monthly books）」和「薪資（payroll）」之間的差異會很有幫助。可以先看 small-business accounting 了解基本概念。
關於費用、工作範圍與時間的提問
很多人就是在這裡踩雷。起始報價低並不代表最後也會低；如果工作範圍不清楚，費用很可能變成更大的帳單。
在任何工作開始之前，先問這些問題：
- 你怎麼計價？ 固定費、按小時計、按月計費，或是混合方式？
- 以我這類工作來說，通常費用落在哪個區間？
- 什麼因素會讓費用上升？ 常見原因包括：資料不齊、表格變多、整理清理（cleanup work）、多州申報、補正申報（amended returns）、逾期的記帳、薪資更正（payroll corrections）以及 IRS 寄來的通知（IRS notices）。
- 這個價格到底包含什麼？
- 不包含什麼？
- 在我決定之前，你可以把費用與工作範圍用文字寫下來嗎？
在美國常見的費用區間（僅供參考）：
- 個人所得稅申報： 約 $180-$500
- 小型企業所得稅申報： 約 $500-$1,800
- 每月記帳： 約 $150-$600／月（依交易量與需要清理整理的程度而定）
- 薪資（payroll）： 約 $40-$120／月，外加每位員工另計
- 按時計費的 CPA 工作： 常見約 $150-$400／小時
這些都是估算值，不是報價或保證。實際費用取決於實際要做的工作、你的狀況、你提供的資料，以及你所在地區。
另外也要問清楚時間安排：
- 你什麼時候可以開始？
- 等我把資料都提供齊了，通常要多久？
- 我現在需要知道哪些截止期限？
- 如果我少了文件怎麼辦？
對很多人來說，最聰明的做法是比較兩到三位有執照的會計師。你要比較的是費用、流程，以及他們把事情講清楚的程度。你也可以先查看一般的 pricing 預期，讓這些區間比較有熟悉感。
關於溝通與文件安全的提問
你的稅務檔案裡包含一些你自己最敏感的資訊。請把它保護好。
請問：
- 我應該用什麼方式安全地傳送文件？ 有安全保護的線上平台（portal）通常比隨機寄信附檔更好。
- 你現在就需要我的 Social Security Number（社會安全號碼，SSN）或 ITIN 嗎？還是要等你先核實我身分之後才需要？
- 你團隊中哪些人可以看到我的資料？
- 你怎麼在討論我的檔案之前確認身分？
- 如果我沒有聘請你，你會退回或以安全方式刪除文件嗎？
你也應該自己訂下規則：
- 不要把你的 SSN、ITIN 號、銀行登入資訊，或任何稅務文件交給你尚未核實身分的人。
- 在你傳送任何敏感資料前，請你自己核實執照與 PTIN。
- 你簽署之前，先閱讀委任合約（engagement letter）。
- 你寄出資料的內容與時間都要保留副本。
如果你的第一語言不是英文，這件事更重要。你完全可以請對方放慢速度、重複內容，或用白話英文解釋一個字。你也可以找你信任的口譯員一起溝通。如果你是 ITIN 申請者或新移民，你並不孤單，尋求協助是正常的。若你想知道應該找哪一種專業人士，可以先看 [ITIN and immigrant help](/services/itin-immigrant/）。
重要提醒：BalancedRow 只會收集聯絡與需求的資訊，讓我們能協助你比較有執照的會計師。我們從不要求你的 SSN、ITIN 號、金融帳號（financial-account numbers）、或任何稅務文件。
代表你應該立刻轉身離開的警訊
有時候，最好用來問人的問題是：「為什麼我覺得怪怪的？」相信你的直覺。
留意這些警訊：
- 他們講不清楚自己到底是 CPA 還是 IRS Enrolled Agent。
- 他們刻意迴避提供足夠資訊，讓你能核實他們的資格與 PTIN。
- 在你核實之前，他們就要你的 SSN、ITIN、銀行登入資訊或完整稅務文件。
- 他們不查看真實資料，就先保證你會拿到一大筆退款（refund）。
- 他們拒絕用文字說清楚費用。
- 他們對包含哪些內容講得很含糊。
- 他們催你趕快簽約。
- 他們不回答實際上是誰在做工作。
- 他們看起來很習慣「猜」而不是提出問題。
好的專業人士不需要用壓迫手段。他們應該樂於接受仔細的提問，尤其是第一次申報的人、移民、以及小型企業主。
如果你任何時候都對自己作為納稅人的權利感到困惑，可以先看 taxpayer rights。
接下來該怎麼做
保持簡單就好。
- 把你的狀況用一到兩句話寫下來。例如：「我有 W-2、一份 1099，還搬了州。」或「我有一個兩人合夥的 LLC，想要每月記帳，並且需要一份企業報稅。」
- 列一份簡短問題清單：執照、經驗、費用區間、時程，以及安全傳送文件的方式。
- 去找兩到三位有執照的會計師聊聊。
- 你自己核實執照資格與 PTIN。
- 在任何工作開始之前，先把費用與工作範圍用文字確認清楚。
- 確認之後，再分享敏感資料。
如果你想要更簡單的方式比較選項，請 get matched。這個配對對你是免費的。參與配對的會計師會支付一筆固定費用來被納入。你決定要聯絡誰、核實誰、以及聘請誰。
在你聘請會計師之前，先問清楚他們的執照、經驗、費用、時程，以及他們如何保護你的資料。由你自己核實 CPA 或 Enrolled Agent 的資格與 PTIN，並把工作範圍與費用用文字確認；在你確定對方是誰之前，不要分享你的 SSN、ITIN、銀行登入資訊，或任何稅務文件。