IRS Enrolled Agent là gì?

Câu trả lời ngắn gọn

Một Enrolled Agent (EA) là chuyên gia thuế được Bộ Tài chính Hoa Kỳ ủy quyền để xử lý các vấn đề thuế liên bang. EA được cấp phép ở cấp liên bang, không phải bởi một tiểu bang.

Nói đơn giản, EA thường là lựa chọn phù hợp nếu bạn cần hỗ trợ các việc như:
- tờ khai thuế cá nhân
- tờ khai thuế cho doanh nghiệp nhỏ
- thuế liên quan đến tự doanh (self-employment taxes)
- thông báo và thư từ của IRS
- kế hoạch thanh toán hoặc các vấn đề thuế cũ
- câu hỏi thuế dựa trên sổ sách kế toán

Nhiều người so sánh EA với CPA vì cả hai đều có thể rất chuyên nghiệp. Điểm khác biệt lớn nằm ở trọng tâm công việc. EA thường làm rất nhiều việc về thuế. CPA cũng có thể làm phần thuế, nhưng đồng thời có thể làm kiểm toán, báo cáo tài chính và các dịch vụ kế toán rộng hơn.

Nếu bạn muốn hiểu sự khác nhau theo cách đơn giản, xem CPA vs EA vs tax preparer. Nếu bạn cần giúp tìm đúng chuyên gia được cấp phép, bạn có thể được ghép cặp miễn phí.

BalancedRow không phải là công ty kế toán, không phải đơn vị làm dịch vụ khai thuế, và cũng không phải hãng luật. Chúng tôi không đưa ra lời khuyên về thuế hay xử lý hồ sơ của bạn. BalancedRow là dịch vụ miễn phí giúp bạn kết nối với các kế toán viên được cấp phép, bao gồm CPA và IRS Enrolled Agents.

Enrolled Agent có thể giúp gì?

Một EA giỏi có thể hỗ trợ nhiều hạng mục liên quan đến thuế. Dịch vụ cụ thể sẽ tùy thuộc vào từng chuyên gia và các quy định của tiểu bang áp dụng cho các công việc không phải thuế liên quan.

Các công việc thường gặp gồm:

1. Chuẩn bị tờ khai thuế
- Tờ khai thuế cá nhân liên bang
- Tờ khai cho doanh nghiệp nhỏ
- Schedule C cho người làm tự do và nhà thầu
- Tờ khai có thu nhập cho thuê, bán cổ phiếu hoặc liên quan nhiều tiểu bang

2. Trả lời IRS
- Giải thích một thông báo
- Hỗ trợ thu thập hồ sơ, chứng từ
- Trao đổi với IRS nếu bạn ủy quyền cho họ
- Làm việc với kế hoạch thanh toán hoặc vấn đề thu hồi

3. Lập kế hoạch thuế và rà soát xử lý các sai sót
- Xem xét estimated taxes (thuế tạm tính)
- Kiểm tra các vấn đề nộp tờ khai ở năm trước
- Giúp bạn hiểu những loại giấy tờ cần lưu giữ

4. Hỗ trợ người nhập cư và người nộp với ITIN
- Tờ khai liên quan đến ITIN
- Tình huống thuế cho gia đình có nhiều trạng thái nhập cư
- Trao đổi rõ ràng cho người không phải người bản ngữ tiếng Anh

Một số EA cũng hỗ trợ các câu hỏi về bookkeeping hoặc payroll như một phần trợ giúp liên quan đến thuế, nhưng đừng cho rằng EA nào cũng cung cấp các dịch vụ đó. Hãy hỏi chính xác họ làm gì và không làm gì. Để hiểu thêm theo từng dịch vụ, bạn có thể đọc về tax preparation và small-business accounting.

Quan trọng: hãy thuê một kế toán viên được cấp phép và đủ tiêu chuẩn như CPA hoặc IRS Enrolled Agent, và tự mình kiểm tra tư cách (credential) và PTIN trước khi cung cấp thông tin nhạy cảm. Hãy dùng IRS Directory of Federal Tax Return Preparers và, nếu phù hợp, tra cứu hội đồng kế toán của tiểu bang.

EA khác gì so với CPA hay một tax preparer cơ bản?

Đây là phần khiến nhiều người bị nhầm.

• EA: chuyên gia thuế được cấp phép ở cấp liên bang. Trọng tâm chính là thuế.
• CPA: kế toán viên được cấp phép bởi tiểu bang. Có thể làm thuế, kế toán và các công việc khác.
• tax preparer không có chứng chỉ (uncredentialed): có thể chuẩn bị tờ khai, nhưng không có cùng loại giấy phép như CPA hoặc EA.

Điều đó không có nghĩa là mọi EA đều tốt hơn mọi CPA, hoặc ngược lại. Lựa chọn đúng phụ thuộc vào vấn đề của bạn.

EA có thể phù hợp rất thực tế khi:
- vấn đề chính của bạn là thuế liên bang
- bạn nhận được thư từ IRS
- bạn có các năm chưa nộp tờ khai
- bạn là người tự làm và cần hỗ trợ thuế nhiều hơn là hỗ trợ kế toán tổng quát
- bạn muốn người chuyên xử lý các vụ việc về thuế cả ngày

CPA có thể phù hợp khi:
- bạn cần hỗ trợ thuế và hỗ trợ kế toán sâu hơn
- doanh nghiệp của bạn cần sổ sách đều đặn, báo cáo tài chính hoặc hỗ trợ tầm mức quản lý kế toán
- bạn muốn một đơn vị lo cả thuế lẫn hệ thống kế toán

Tax preparer cơ bản có thể đủ cho một tờ khai rất đơn giản, nhưng nhiều người thích thuê chuyên gia được cấp phép cho bất cứ nội dung nào liên quan đến thu nhập từ kinh doanh, thu nhập cho thuê, crypto, vấn đề quốc tế, nợ thuế, hoặc thông báo từ IRS.

Nếu bạn chưa chắc, điều đó là bình thường. Hãy hỏi về kinh nghiệm với các trường hợp giống của bạn. Hỏi ai thực sự sẽ làm việc. Hỏi liệu mức giá chỉ bao gồm việc nộp tờ khai hay còn bao gồm cả câu hỏi theo sau.

Trước khi thuê bất kỳ ai, hãy xác nhận phạm vi công việc và phí bằng văn bản. Phí thực tế là ước tính và khoảng phí điển hình, và sẽ phụ thuộc vào công việc liên quan, tình huống của bạn, hồ sơ bạn cung cấp và khu vực của bạn.

Enrolled Agent thường tốn bao nhiêu?

Mức phí thay đổi rất nhiều. Không có một mức giá chuẩn trên toàn quốc. Một tờ khai sạch sẽ với hồ sơ được sắp xếp thường tốn ít hơn nhiều so với một hồ sơ rối rắm có thiếu chứng từ, nộp trễ các năm, hoặc có thông báo từ IRS.

Khoảng giá thường gặp mà mọi người hay thấy là:
- Tờ khai thuế cá nhân: khoảng $180-$500
- Tờ khai thuế doanh nghiệp nhỏ: khoảng $500-$1,800
- Hỗ trợ thuế hoặc kế toán theo giờ: khoảng $150-$400 mỗi giờ
- Kế toán ghi sổ theo tháng: khoảng $150-$600 mỗi tháng tùy theo khối lượng giao dịch
- Payroll: khoảng $40-$120 mỗi tháng cộng thêm phí tính theo mỗi nhân viên

Đây là ước tính điển hình, không phải báo giá hay cam kết. Phí thật của bạn phụ thuộc vào:
- mức độ phức tạp của công việc
- bạn nộp trễ hay đang khắc phục vấn đề cũ
- hồ sơ của bạn được sắp xếp đến đâu
- có phải nộp thêm tờ khai của tiểu bang hay không
- mức giá thị trường tại địa phương

Hãy cẩn thận với mức giá quá thấp. Làm thuế rẻ có thể trở nên đắt về sau nếu tờ khai sai, thiếu hoặc không có căn cứ hỗ trợ.

Ngoài ra, hãy cẩn thận với bất kỳ ai không giải thích rõ ràng phí của họ. Hãy hỏi:
- Đây là phí trọn gói hay tính theo giờ?
- Có bao gồm những mẫu tờ khai thuế nào?
- Có bao gồm tờ khai của tiểu bang không?
- Có bao gồm hỗ trợ với thư từ IRS sau khi nộp không?
- Nếu bạn phát hiện thêm việc giữa chừng thì sao?

Bạn có thể tìm hiểu thêm về khoảng phí hợp lý tại trang pricing.

Cách kiểm tra EA và bảo vệ bản thân

Bước này quan trọng hơn nhiều người nghĩ.

Đừng gửi Số An Sinh Xã Hội (Social Security Number), số ITIN, thông tin đăng nhập ngân hàng, hoặc tài liệu thuế cho bất kỳ ai mà bạn chưa kiểm tra tư cách. Riêng BalancedRow chỉ thu thập thông tin liên hệ và chi tiết yêu cầu. Chúng tôi không bao giờ hỏi SSN, số ITIN, số tài khoản tài chính, hoặc tài liệu thuế.

Dùng danh sách kiểm tra đơn giản này:

1. Kiểm tra tư cách (credential)
- Tra cứu người đó trong IRS Directory of Federal Tax Return Preparers.
- Xác nhận họ có PTIN hợp lệ cho việc chuẩn bị tờ khai khi được trả phí.
- Nếu họ tự gọi là CPA, hãy kiểm tra thêm với hội đồng kế toán của tiểu bang.

2. Hỏi họ có kinh nghiệm gì
- Họ có xử lý đúng loại tờ khai của bạn không?
- Nếu phù hợp với bạn: họ có từng làm với người làm tự do, LLC, người nhập cư hoặc người nộp với ITIN không?
- Họ đã từng xử lý các thông báo từ IRS giống của bạn chưa?

3. Lấy phí và phạm vi công việc bằng văn bản
- Họ chính xác sẽ làm những gì?
- Phần nào không bao gồm?
- Phí là ước tính mức trọn gói hay tính theo giờ?

4. Giữ quyền kiểm soát đối với thông tin nhạy cảm
- Chỉ chia sẻ tài liệu sau khi bạn xác nhận họ là ai.
- Dùng cổng chia sẻ an toàn hoặc cách gửi tài liệu an toàn.
- Không bao giờ chia sẻ thông tin đăng nhập ngân hàng.

5. Tin vào trực giác
- Hãy rời đi nếu ai đó gây sức ép với bạn, hứa hẹn hoàn thuế rất lớn mà không xem xét dữ kiện, hoặc từ chối ghi rõ chi tiết bằng văn bản.

Nếu bạn lo lắng vì tiếng Anh không phải ngôn ngữ đầu tiên của mình, hoặc vì bạn nộp tờ khai với ITIN, bạn không hề đơn độc. Việc tìm người hỗ trợ là bình thường. Bạn có thể so sánh các lựa chọn, hỏi chậm rãi và chọn người mà bạn tin tưởng. Xem how to choose an accountant để có checklist thực tế.

Bước tiếp theo cần làm gì

Nếu vấn đề của bạn chủ yếu liên quan đến thuế, thì EA thường là lựa chọn đáng cân nhắc. Nếu bạn cũng cần hỗ trợ kế toán rộng hơn cho doanh nghiệp, CPA có thể cũng phù hợp.

Bước tiếp theo đơn giản là:
- lập danh sách ngắn các việc bạn cần được giúp
- thu thập thông tin cơ bản không nhạy cảm như loại hình doanh nghiệp, số năm liên quan và việc bạn có nhận được thông báo từ IRS hay không
- so sánh vài chuyên gia được cấp phép
- tự mình kiểm tra tư cách và PTIN
- xác nhận phí và phạm vi công việc bằng văn bản trước khi bắt đầu làm

Bạn không cần tự tìm ra mọi thứ một mình ngay từ đầu. Bạn chỉ cần một chuyên gia đã được kiểm tra và có giấy phép, người làm các hồ sơ giống của bạn.

BalancedRow có thể giúp bạn được ghép cặp với các kế toán viên được cấp phép, bao gồm CPAs và IRS Enrolled Agents, miễn phí cho bạn. Bạn sẽ so sánh các lựa chọn, tự mình kiểm tra tư cách, và chọn người bạn muốn thuê.